a:

Et selskabs pengestrømme fra finansieringsaktiviteter (CFF) er vigtigt for investorer og kreditorer, fordi det viser, hvor meget et selskabs pengestrømme skyldes gældsfinansiering eller egenkapitalfinansiering, samt dens track record for tilbagebetaling finansiering, såsom udbytte og rentebetalinger.

Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter

Et selskabs CFF-aktiviteter refererer til pengestrømme og udstrømninger som følge af udstedelse af gæld, udstedelse af egenkapital, udbyttebetalinger og genkøb af eksisterende aktier.

En virksomheds CFF-aktiviteter er en af ​​de tre sektioner på sin pengestrømsopgørelse; De øvrige to sektioner er pengestrømme fra driften og pengestrømme fra investeringsaktiviteter. For at beregne CFF-aktiviteterne skal du opbygge alle virksomhedens pengestrømme og kontantudløb i forbindelse med opnåelse eller tilbagebetaling af kapital.

Fokus på cash flow fra finansieringsaktiviteter

Investorer er interesserede i at forstå, hvor en virksomheds kontanter kommer fra. Hvis det kommer fra normal forretningsdrift, er det et tegn på en god investering. Hvis virksomheden konsekvent udsteder nye aktier eller optager gæld, kan det være en uinteressant investeringsmulighed.
Kreditorer er interesserede i at forstå et selskabs track record for tilbagebetaling af gæld samt at forstå, hvor meget gæld virksomheden allerede har udtaget. Hvis virksomheden er stærkt gearet og ikke har mødt månedlige rentebetalinger, skal en kreditor ikke låne penge. Alternativt, hvis et selskab har lav gæld og et godt track record på gældsafdragelse, bør kreditorer overveje at låne penge.