Medarbejdere, der deltager i deres corporate 401 (k) -planer, har fået forskellige muligheder for dem, når de forlader virksomheden, og de skattemæssige konsekvenser, de står over for, afhænger af hvilken mulighed de vælger. Mens de traditionelle regler, der altid har styret denne type transaktioner, kan være noget komplekse i nogle tilfælde, har nyere lovgivning gjort nogle aspekter af denne endnu mere restriktive.

Det er vigtigt at forstå disse regler for at undgå dyre skatfeil, der i væsentlig grad kan forstyrre din pensionsplan. ) Tre muligheder

401 (k) plandeltagere har tre generelle alternativer at vælge imellem, når de har forlade deres arbejdsgivere. Et andet sæt af skatteregler vedrører hver mulighed.

Udbetalinger.

• Dette er måske det mest lette valg, når det kommer til at tage penge ud af en 401 (k) eller anden pensionsplan. Kontoen fra planen er enten udbetalt direkte til ejeren af ​​planen eller ellers er deponeret direkte på ejerens bank- eller detailinvesteringskonto. Dette er også den dyreste mulighed, da deltageren betaler skat til almindelige indkomstskatter på den balance, der trækkes tilbage. Deltagere, der er under 59 år. 5 år vil også stå over for en yderligere 10% straf for tidlig tilbagetrækning af midler. Når du faktor i statsskatter, kan den samlede skatteregning let nå op på 45% eller derover afhængigt af hvilket skattebeslag deltageren er i. Men den reelle pris ved dette valg kommer fra den tabte mulighed for, at pengene kan fortsætte med at vokse skattefri eller udskudt, og dette kan reducere deltagerens reden æg i deres senere år med tiere eller endda hundredtusindvis af dollars. (For mere, se: Skal jeg betale skatter på min 401 (k) plan, hvis jeg holder op med mit job? )

  Lad det være alene.

• Dette er naturligvis den enkleste løsning, da deltageren simpelthen ikke gør noget og forlader planen med den tidligere arbejdsgiverens planindehaver. Der er ingen skattemæssige konsekvenser for dette. Rul det over.

• Dette er nok det mest almindelige valg, som tidligere deltagerne i planen har lavet. De, der vælger at gøre dette, leder direktøren af ​​planen til at sende deres penge enten til en anden kvalificeret plan, hvis de bliver ansat hos et firma, der tilbyder en plan, der accepterer overdragelser fra andre planer eller ellers til en IRA. Hvis overdragelsesfonde kommer til deltageren i form af en check, udføres checken til næste plan eller kontoansvarlig og ikke deltager. Deltageren har derefter 60 dage til at deponere pengene hos den pågældende depositar. Hvis deltageren undlader at gøre dette, betragtes hele beløbet for checken som en fordeling af IRS og underlagt alle gældende skatter og sanktioner.Dem, der ønsker at undgå dette mulige dilemma, kan det ved at vælge at få pengene rullet direkte ind i den nye plan eller konto, hvor ingen check bliver sendt til deltageren. Af denne grund støtter de fleste økonomiske planlæggere og pensionsplaneksperter direkte overdragelser over den indirekte metode.

  Indirekte 401 (k) planruller står nu også over for en anden begrænsning, som for nylig blev vedtaget af kongressen. Planlæg deltagere, der vælger den indirekte overdragelsesmetode, der resulterer i en check, der udarbejdes til dem, kan nu kun gøre det en gang i en 12-måneders periode. Hvis de gør det igen inden et år er gået, vil hele saldoen i den anden overdragelse tælles som en fordeling. Denne frist skal overholdes mellem hver enkelt indirekte overdragelse og går ikke efter kalenderår.

) Undtagelser Selvom de fleste udbetalinger fra 401 (k) eller andre kvalificerede planer af deltagere, der er under alderen af 59. 5 er underlagt den 10% tidlige tilbagetrækning straf, der er fem undtagelser fra denne regel. Straffefrit tilbagetrækning er tilladt i følgende tilfælde:

Udbetalinger, der bruges til at afbetale tilbage skatter til IRS

Udbetalinger til deltagerens ejendom efter hans eller hendes død

• Udbetalinger foretaget til en deltager, der har bliver permanent deaktiveret

• Uddelinger taget af deltageren til at betale for uudbetalte lægeudgifter, der overstiger 10% af deltagernes justerede bruttoindkomst for det pågældende år

• Udlodninger, der tages som en del af en række væsentlige og lige store betalinger, der har været godkendt af IRS

• The NUA Rule

• Ansatte, der købte aktier i deres virksomheds aktie inden for deres 401 (k) plan, er berettiget til at modtage gunstig skattebehandling på deres aktier på det tidspunkt, hvor de ruller over resten af ​​deres plan saldi, så længe visse regler følges. Den Netto Urealiserede Voldgiftsregel (NUA) giver medarbejderne mulighed for at sælge alle aktierne i deres planer i en enkelt transaktion på overtagelsestidspunktet og betale den lavere langsigtede kapitalgevinstskat på gevinsten af ​​alle aktier, der er afholdt i mindst et år til dagen. Denne regel kan betydeligt sænke den samlede skatteregning for medarbejdere, der har akkumuleret et stort antal aktier i deres virksomhedsplan over tid, og der er aldrig grund til ikke at bruge det til dem, der ejer selskabets aktier i deres 401 (k) planer.

Bottom Line

Skattereglerne for 401 (k) rollovers kan være meget enkle for dem, der vælger at enten tage kontantfordelinger eller forlade deres planbalancer, hvor de er. Reglerne for dem, der beslutter at bevare skattefordelte status i deres planbalancer, kan i nogle tilfælde være noget komplekse, men vælger en direkte overdragelse vil sædvanligvis styre deltageren af ​​eventuelle potentielle skattefald. For mere information om skattereglerne for 401 (k) planer, besøg IRS hjemmeside på www. irs. gov eller konsultere din pensionskort depot eller finansiel rådgiver.(For mere, se:

Sådan Rebalance 401 (k) Aktiver

.)