Indholdsfortegnelse:
Det korte svar på, hvorvidt fondens udgiftskvoter er fradragsberettigede, er "Nej", men det lange svar er imidlertid mere kompliceret. IRS udgiver et dokument med titlen "Publication 529 - Miscellaneous Deductions", der giver en lang liste over tilladte afskrivninger. Generelt er omkostningerne fradragsberettigede, hvis de overstiger 2% af skatteyderens justerede bruttoindkomst eller AGI. For eksempel kan en skattepligtig med en AGI på $ 100.000 ikke afskrive sin første $ 2, 000 af diverse udgifter, men alt over dette beløb er fradragsberettiget pr. IRS-regler. Ifølge publikation 529 er nogle investeringsrelaterede omkostninger berettigede til fradrag. For eksempel er "kontorhjælp og kontorleje i omsorg for investeringer" og "investeringsafgifter og omkostninger" fradragsberettigede udgifter.
Gælder de gensidige fondeudgifter?
Det ser ud til, at omkostningsfaktorer for investeringsforeninger falder ind under denne kategori, men der er en fangst. Diverse udgifter er kun fradragsberettigede, hvis de producerer eller indsamler skattepligtig indkomst, som kan indgå i din AGI. I særdeleshed hedder det i side 10 i publikation 529, "Du kan fratrække investeringsafgifter, frihedsgebyrer, tillidsadministrationsgebyrer og andre udgifter, du har betalt for at administrere dine investeringer, der producerer skattepligtig indkomst."
Hvad betyder IRS-reglerne?
I tilfælde af omkostningsfordeling for investeringsforeninger indikerer IRS-reglerne, at gebyrer, der betales til investeringsforvaltere, reducerer en persons AGI og derfor ikke er fradragsberettigede. F.eks. Resulterede en aktiefond, som returnerede 10% og havde en omkostningsgrad på 1%, en skattepligtig gevinst på 9%. Investeringsgebyrer er allerede taget ud af AGI-ligningen, så fradrag af dem på din selvangivelse er dobbeltdypning.
Giver udstedelse af foretrukne aktier en skattefordel for virksomheder?
Er der ingen direkte skattemæssig fordel ved udstedelse af foretrukne aktier i forhold til andre former for finansiering som fx fælles aktier eller gæld. Årsagen til dette er, at foretrukne aktier, som er en form for egenkapital, betales fast udbytte med efter skat dollars.
Hvordan er den fradragsberettigede jeg har betalt for min forsikringsanprisning behandlet til skattemæssige formål?
Find ud af, hvordan din sygesikring fradragsberettigede behandles til skatteformål og under hvilke forhold du muligvis kan fradrage denne udgift.
Hvad sker der, hvis min forsikringskrav falder under det fradragsberettigede niveau?
Find ud af, hvad der sker, hvis din forsikringsanprisning falder under niveauet for din fradragsberettigede, herunder det grundlæggende i fradragsregler, copay og coinsurance bestemmelser.