Er fradragsberettigede skattefordel for fondsaktiver?

Blue Install - håndværkerfradrag (November 2024)

Blue Install - håndværkerfradrag (November 2024)
Er fradragsberettigede skattefordel for fondsaktiver?

Indholdsfortegnelse:

Anonim
a:

Det korte svar på, hvorvidt fondens udgiftskvoter er fradragsberettigede, er "Nej", men det lange svar er imidlertid mere kompliceret. IRS udgiver et dokument med titlen "Publication 529 - Miscellaneous Deductions", der giver en lang liste over tilladte afskrivninger. Generelt er omkostningerne fradragsberettigede, hvis de overstiger 2% af skatteyderens justerede bruttoindkomst eller AGI. For eksempel kan en skattepligtig med en AGI på $ 100.000 ikke afskrive sin første $ 2, 000 af diverse udgifter, men alt over dette beløb er fradragsberettiget pr. IRS-regler. Ifølge publikation 529 er nogle investeringsrelaterede omkostninger berettigede til fradrag. For eksempel er "kontorhjælp og kontorleje i omsorg for investeringer" og "investeringsafgifter og omkostninger" fradragsberettigede udgifter.

Gælder de gensidige fondeudgifter?

Det ser ud til, at omkostningsfaktorer for investeringsforeninger falder ind under denne kategori, men der er en fangst. Diverse udgifter er kun fradragsberettigede, hvis de producerer eller indsamler skattepligtig indkomst, som kan indgå i din AGI. I særdeleshed hedder det i side 10 i publikation 529, "Du kan fratrække investeringsafgifter, frihedsgebyrer, tillidsadministrationsgebyrer og andre udgifter, du har betalt for at administrere dine investeringer, der producerer skattepligtig indkomst."

Hvad betyder IRS-reglerne?

I tilfælde af omkostningsfordeling for investeringsforeninger indikerer IRS-reglerne, at gebyrer, der betales til investeringsforvaltere, reducerer en persons AGI og derfor ikke er fradragsberettigede. F.eks. Resulterede en aktiefond, som returnerede 10% og havde en omkostningsgrad på 1%, en skattepligtig gevinst på 9%. Investeringsgebyrer er allerede taget ud af AGI-ligningen, så fradrag af dem på din selvangivelse er dobbeltdypning.