Kongressen ophævede i 2010 den samlede indkomstgrænse, der tidligere var blevet sat på Roth IRA-konverteringer. Denne tilpasning tillod mange skatteydere, der tidligere ikke kunne konvertere deres traditionelle IRA og kvalificerede planbalancer til at gøre det uden begrænsning. Det skabte også et skattelukke for dem med justeret bruttoindkomst, der var for høje til at tillade direkte Roth IRA-bidrag. Højindkomst skattepligtige kunne nu gøre det ved blot at gøre deres årlige bidrag til en ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA og derefter konvertere den til en Roth hvert år. Selv om kongressen ikke har til hensigt at tillade denne form for "backdoor" -bidrag, er det helt lovligt i henhold til gældende skattelovgivning. Der skal dog følges adskillige regler for at gøre det korrekt, og dem, der bruger denne strategi, skal sikre sig at undgå flere almindelige fejl. (For mere, se: Er en Backdoor Roth IRA egnet til dig? )

Fejl, der skal undgås

• Overbidrende - Selvom bagdør Roth-bidragsstrategien er tilladt i skattekoden, gælder alle de øvrige standardregler stadig. Du kan ikke foretage pass-through-bidrag ud over standardgrænserne for et givet år; i 2015 kan du ikke lægge mere end $ 5, 500 i din Roth, medmindre du er 50 år eller derover. Hvis du er, så kan du bidrage med yderligere tusind dollars indtil skattefristen for året.
• Lad pengene sidde i det traditionelle IRA - Selv om der ikke er nogen skatteregel herom, kan omdrejningsomregningsstrategien gøres mest retfærdigt ved omgående at konvertere bidragsbalancen til Roth-kontoen. Der er ingen mening om at lade pengene sidde på den traditionelle konto og opsamle renter, udbytte eller andre former for indkomst, fordi du ikke kan flytte disse penge til Roth-kontoen, hvis du gør det maksimale bidrag. Disse penge skal i stedet være på den traditionelle konto og være underlagt skattebestemmelserne for traditionelle IRA'er.
• Ignorer pro rata-udelukkelsesreglen - Der er et noget kompliceret sæt regler, der kommer i spil, når denne strategi bruges af skatteydere, som også har andre eksisterende traditionelle IRA-saldi. Når dette er tilfældet, vil skattepligtige skyldes almindelig indkomstskat på procentdelen af ​​omregningen, der svarer til forholdet mellem IRA-aktiver, der allerede er beskattet til mængden af ​​IX-aktiver. De, der ikke er opmærksomme på denne regel, kan blive tvunget til at indgive ændrede selvangivelser, der inkluderer skattepligtige beløb for omregningen som indkomst. (For mere, se: Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA, hvis min indkomst er for høj til at gøre direkte bidrag? )
• Undlader at gøre en omkarakterisering, hvis du gjorde den forrige fejl - > Hvis du brugte bagdørbidragsstrategien og ikke har foretaget beregningen af ​​forhold som beskrevet ovenfor, eller hvis du har foretaget beregningerne, og skatteregningen viser sig at være for byrdefuld, kan du fortryde din konvertering ved at genkritificere disse penge som en traditionelle IRA bidrag og flytte det tilbage til denne konto. Undlad at bruge Rollover-strategien -
• Skatteydere, der allerede har traditionelle IRA-saldi, kan muligvis undgå det tidligere beskrevne scenario, hvis de bidrager til en arbejdsgiverbaseret kvalificeret plan. Hvis deres plancharter tillader dem at rulle andre skatteudskyde planer eller IRA'er i deres nuværende plan, så kan de rulle alle deres udestående traditionelle IRA'er ind i deres arbejdsgiverens plan og dermed fritage disse aktiver fra beregningen af ​​afgiftspligtige forhold. Dette er muligt, fordi kvalificerede planbalancer ikke er medtaget i dette forhold. Brug af rolllover-strategien, der er irrelevant for andre faktorer -
• Selv om overdragelsesstrategien kan forenkle din økonomi og reducere din skatteregning, skal du ikke bruge den, hvis din virksomheds pensionsplan ikke giver solide investeringsvalg eller opkræver overdrevne gebyrer. Vær sikker på at du vil kunne få en anstændig afkast af pengene før du ruller den ind i din plan. Simpel manglende brug af denne strategi -
• Hvis din indkomst er for høj til at du kan foretage direkte Roth-bidrag, så er dette skattelukke din eneste chance for at samle en pulje af skattefrie kontanter i løbet af din levetid . Dette gælder især, hvis du ikke må gøre Roth-bidrag i din arbejdsgiver-sponsorerede kvalificerede plan. Enhver skat eller finansiel rådgiver vil fortælle dig, at du næsten er garanteret at komme ud på forhånd ved at udnytte denne strategi. ) Venter rundt på kongressen - Obama indbefattede en bestemmelse i et nyligt skatteforslag, der ville lukke dette skatmulighed. Vent ikke med at se, hvad der sker med dette, før du foretager din konvertering. Selv et års konverteringspenge, der vokser skattefri, kan vokse til en betydelig mængde over tid. Og de fleste finansielle lovgivninger, der bliver godkendt, gælder kun for fremtidige transaktioner og ikke for dem, der allerede er gennemført.
• The Bottom Line

Bagdør Roth konverteringsstrategien er nok ikke til at eksistere for evigt. Forsøg ikke at bruge det, hvis du ikke kan få penge til en Roth-plan eller konto på anden måde, men sørg for at følge reglerne og dokumentere din transaktion korrekt. (For mere, se:

Jeg maksimerede min IRA! Nu hvad?

)