Nr. IRA'er kan ikke opretholdes som fællesregnskaber. En nøgleindikator er etiketten - IRA står for den enkelte pensionskonto. "Personen" på etiketten antyder, at kontoen skal opretholdes som en individuel konto til registrering.
Se også IRC 408 § , hvori det hedder, at en IRA skal etableres for en person. Fælles ejerskab er ikke tilladt i henhold til bestemmelser i kodeksen eller statskassen.
For yderligere læsning, se Traditional IRAs tutorial.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kan jeg tilføje min højere indtægt ægtefælle navn til min Roth IRA for at hæve vores bidrag grænser?
IRS-regler forhindrer dig i at opretholde fælles Roth IRA-konti. Du kan dog opnå dit mål om at bidrage med større beløb, hvis din ægtefælle etablerer sin egen IRA.
Min ægtefælle og jeg tjener nu mere end den dobbelte indkomstgrænse fastsat af vores ira'er. Hvad sker der med vores tidligere bidrag?
De beløb, du har bidraget til, mens din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) var inden for de lovbestemte grænser, vil ikke blive påvirket af nogen stigning i din MAGI i de kommende år. Antag for eksempel, at du har bidraget med $ 4 000 for skatteåret 2007, mens din MAGI var under $ 166 000.
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.