Hvis dine kunder i løbet af 2015 vil realisere væsentlige kapitalgevinster af nogen art, du skal vide, hvad du kan gøre for at minimere deres skatteregninger. Reglerne vedrørende kapitalgevinster er forholdsvis ligetil. I nogle tilfælde kan du have mere end en mulighed for at reducere det skattepligtige gevinster, som din klient skal rapportere på en IRS-formular for skat D Internal Revenue Service (IRS). (For mere, se: Hvornår skal jeg udfylde en tidsplan D IRS-formular? ).

- 9 ->

Se dine holdingsperioder

Hvis din kunde sælger en sikkerhed, der blev købt for et år siden, skal du sørge for at finde ud af den faktiske handelsdato for købet. Hvis salget vil være berettiget til kapitalgevinster behandling, hvis kunden venter på at sælge i et par dage, så kan det være et klogt skridt, så længe prisen på investeringen, der sælges, holder fast til en relativt stabil pris og ikke falder hurtigt . Dette vil betyde mere for store handler end små, og også for kunder, der er i de højere skattebeslag. Men klienter i et af de to laveste parenteser kan faktisk undgå beskatning i det hele taget, hvis salgsprovenuet ikke vil være nok til at flytte dem til en højere beslag. Husk at en sikkerhed skal sælges i mere end et år til dagen for at salget skal kunne kvalificere sig til kapitalgevinster. (For mere se: Hvad du behøver at vide om kapitalgevinster og skatter ).

Vælg dit grundlag

Selvom de fleste kunder vil bruge FIFO-metoden (First In, First Out) til at beregne deres omkostningsgrundlag, er der også fire andre metoder at vælge imellem. De er sidst i, først ud (LIFO), dollarværdi LIFO, gennemsnitlige omkostninger og specifik aktieidentifikation. Det bedste valg for din klient vil afhænge af flere faktorer, såsom basisprisen på aktier eller enheder, der blev købt, og størrelsen af ​​gevinsten, der vil blive erklæret. En skatterådgiver må muligvis konsulteres for komplekse sager. (For mere, se: Hvad bestemmer din prisgrundlag? ).

Tabere kan vinde

Hvis du har en kunde, der har solgt værdipapirer med en betydelig gevinst, kan du muligvis annullere noget eller alt ved at sælge en anden beholdning med tab før slutningen af ​​året. Det tab, der er realiseret, kan afskrives mod gevinsten for at reducere eller eliminere den faktiske indtægt, som skal rapporteres. Bare sørg for at vente mindst 31 dage før du køber tilbage den tabte position for at tilfredsstille IRS wash sale regel. Kunder, som er daghandlere, der kvalificerer sig til mark-to-market valg, kan også have brug for uddannelse i disse regler. (For relateret læsning, se: Hvordan skatteyderne kan gøre en lovlig vaskesalg .)

Vær forberedt på at hjælpe

Computing cost basis kan være et vanskelig forslag i nogle tilfælde, men finde ud af, hvornår en sikkerhed blev købt og til hvilken pris kan være et rigtigt mareridt, hvis kunden har mistet den oprindelige bekræftelseserklæring eller andre optegnelser fra den tid.Mange finansielle rådgivere tildele et segment af deres tid i skattesæsonen hvert år for at undersøge omkostningsgrundlaget for kunder og kontakte de firmaer, hvor kunden købte den pågældende sikkerhed og opnå basisinformation fra dem. Dette kan være en værdifuld service for kunder, der ikke er skattekundige, da de normalt ikke har nogen ide om, hvilken afdeling der skal kontaktes eller hvordan man stiller de rigtige spørgsmål for at få de nødvendige oplysninger. (Se mere: Hvordan opgør jeg min omkostningsgrundlag for en aktieinvestering? ).

Død, ikke skat

Hvis du har en kunde, der virkelig virkelig ønsker at undgå at betale gevinst på en vindende bedrift, kan du udføre en hurtig ceremoni og have kunden løfte om at holde den sikkerhed, indtil døden gør dem en del. Omkostningsgrundlaget for sikkerheden eller investeringen vil så træde op til den afsluttende markedspris på datoen for kundens død, hvilket enten drastisk reducerer eller fuldstændig eliminerer enhver skattepligtig gevinst, når arvingerne beslutter at sælge den. Enhver gevinst, der bogføres mellem dødsdagen og salget af arvingerne, vil også være fuldt skattepligtige. (For mere se: 6 Ejendomsplanlægning Must-Haves ).

Shield De Salg

Selvfølgelig er eventuelle gevinster, der bogføres inden for traditionelle individuelle pensionskonti (IRA), Roth IRA'er eller kvalificerede planer afskærmet fra beskatning, indtil de tages som udlodninger. Imidlertid er kapitalgevinstbehandling ikke tilgængelig inden for traditionelle IRA'er, hvilket gør dem til et dårligt fastholdende køretøj for individuelle værdipapirer. Roth IRA er ideelle på grund af deres skattefrie udlodninger, hvilket gør dem til det bedst mulige sted at handle værdipapirer, så længe salgsprovenuet ikke fordeles før alder 59½. Kapitalgevinster behandling er også utilgængelig inden for kvalificerede planer, bortset fra 401 (k) planer, hvor medarbejdere kan købe aktier i selskabsbeholdningen. Hvis du har kunder i denne kategori, skal du sørge for at rådgive dem om at spinde deres aktier og sælge dem i overensstemmelse med NUA-reglerne for nettorealisering, så de kan få gevinsterbehandlingen på salget. (For mere se: Hvad er fordelene ved en Roth IRA? og Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRA'er ).

Bundlinjen

Minimering af skatter er et vigtigt element i den økonomiske planlægningsproces. Selv om din kundes skattehale ikke bør vente hele sin hund, er det afgørende, at du sikrer, at der træffes rimelige foranstaltninger for at reducere rapporterbare gevinster og opnå tab på dem. (For mere se: Nye grænser for 2015-bidrag: Rådgivere tager højde for .)