Beboelsesplanlægningsprocessen bør være en integreret del af alles finansplan. Fordelene er indlysende, herunder skattebesparelser, effektiv disposition af aktiver, udtjente beslutninger, økonomisk sikkerhed for arvinger og generel ro i sindet.

SE: Personlig indkomstskat Guide

For ægtepar er planlægningsreglerne ret ligetil. For ugifte par, uanset om det er samme køn eller modsat køn, er emnerne vedrørende finansiel og ejendomsplanlægning imidlertid ofte ret komplekse, og reglerne er besværlige. Denne artikel vil fremhæve nogle nøgleplanlægningsstrategier, som ugifte par bør overveje for at beskytte begge parter. (For at fortsætte med at læse om dette emne, se Ægteskab, Skilsmisse og Stiplede Linje , Skattefordelene ved at have en ægtefælle og Forholdspligtspørgsmål .) >

Baggrundsstatistik om ugifte par

Ifølge US Census Bureau 2000 er det anslået, at der er mere end 5. 5 millioner ugifte par, der bor sammen i USA, op fra 3. 2 Millioner i 1990. Af de 5. 5 millioner anslås det, at 600.000 er par af samme køn, som for det meste ikke kan få hitched, selvom de ville.
For det stigende antal par, der ikke er i stand til eller villig til at blive gift, er finansiel planlægning afgørende for at undgå ubehagelige overraskelser. Når det kommer til skatter og andre økonomiske fordele, lever vi trods alt i et samfund, der giver fordele for dem, der griber og straffer dem, der ikke gør det. Indtil systemet ændres, her er et par tips, du kan bruge til at beskytte dig selv, men også din elskede i disse fire områder af din personlige økonomi:

1. Konto og ejendomsbetegnelse

Det juridiske ejerskab af ejendom eller konti kan påvirke, hvordan de distribueres i tilfælde af ejerens død. Hver type har sine egne fordele og ulemper.
Lejere i almindelighed

• Lejere til fælles tillader ejerskab af ejendom af flere parter med varierende procentdele af ejerskab. Ved salg af ejendommen eller aktivet modtager hver part deres specifikke andel af provenuet. På samme måde, når en lejere-i-fælles ejer dør, bliver deres procentdel af ejerskab en del af deres ejendom. Hvis der er en testamente på plads, vil ejendommen passere til de arvinger, der er anført i testamentet. I tilfælde af, at der ikke er nogen vilje, fordeles ejendommen, aktivet eller kontoen i overensstemmelse med reglerne i den afdødees bopælsland.
  

  
  
  Medmindre din hensigt er at forlade aktivet til en anden end din partner, er dette ikke en god mulighed for ugifte par. Hvis det dog er din hensigt at distribuere størstedelen af ​​dine aktiver til en anden end din partner, så kan det være et godt valg.

  Fælles lejere med overlevelsesret (JTWROS)
  

• JTWROS er en af ​​de bedste former for ejerskab for ugifte par.Hovedforskellen fra at eje aktiver som lejere til fælles er, at med JTWROS skal ejendommen eller aktivet opdeles 50/50 mellem ejerne. Når en af ​​ejerne dør, overfører ejendommen automatisk til den overlevende ejer.
  Det er vigtigt at advare læsere, at aktiver skal læses "med overlevelsesret". I mangel af denne formulering anses ejendomsretten til aktivet eller ejendommen for at være ejet som lejere. Den anden vigtige overvejelse, når titler aktiver som JTWROS er, at ordren, hvori aktivet, ejendommen eller kontoen er betegnet, er vigtig. Indtægter, gevinster og tab vil blive rapporteret under den første ejer Social Security number (SSN). Dette kan vise sig at være fordelagtigt, når det drejer sig om skatteplanlægning, hvis en af ​​ejerne er i en væsentligt lavere skatkonsol. På den anden side kunne ejeren med den højere skatkonsol anvende fradragene ved indgivelse af deres skatter.
  Det er vigtigt at bemærke, at selvom det er ret nemt at eje ejendomme med navnet JTWROS, vil Internal Revenue Service tage hele værdien af ​​aktivet og inkludere det i bruttoværdien af ​​den første persons ejendom for at dø, medmindre Den overlevende partner kan bevise at han / hun har ydet bidrag til aktivet. Derfor er nøjagtige arkivering og papirløb kritiske. Dette er ikke altid let at gøre, og det kan også skabe et potentiale for større forbunds- og ejendomsskat for den overlevende partner, hvis boet overstiger det føderale respektive ekskluderingsbeløb pr. Individ. (For mere information om JTWROS, læs
  

  Fordele og faldgruber i fælles lejeboliger .) Tillid
  

• En tillid er en anden mulighed for at eje ejendom. Hver enkelt person kan skabe tillid og placere sine individuelle aktiver inden for denne tillid. Tilliden vil stave juridiske forhold til, hvad der ville ske, hvis trustee (ejeren af ​​tilliden) dør, bliver handicappet eller bliver ude af stand til at handle på egne vegne. Ejeren af ​​tilliden kan udpege sin partner som efterfølgerforvalter, der tillader partneren at styre parrets forhold. (For at lære om de grundlæggende typer og komponenter i trusts, læs
  Vælg den perfekte tillid .) Mens oprettelsen af ​​en tillid kan være dyr, kan det være fornuftigt, hvis du har betydelige aktiver og gerne vil beskytte ikke kun din partner, men også andre familiemedlemmer. For eksempel kan du ønske at tage sig af din partner, når du dør, men efter at din partner dør, vil du gerne have andre familiemedlemmer til at modtage resten af ​​dine aktiver. Det er vigtigt at bemærke, at aktiver og konti skal have den tillid, der er opkaldt som modtageren eller med titlen i tillidens navn.
  

  En tillid er undertiden det bedste kæledyr for ikke-ægtepar til at bruge, da en tillid generelt kan modstå de udfordringer, som familiemedlemmer har haft bedre end probate. (For tips om at navigere probate processen, læs
  

  Hoppe ud på probat omkostninger .) 2. Pensionsplaner

Ugifte par skal være særlig opmærksomme på at sikre, at den rigtige person modtager pensionsydelser, og at de ikke er genstand for undgåelige skatter. Begunstigelsesbetegnelser

• For at sikre, at din partner modtager aktiverne fra dine pensionsregnskaber (IRA, 401 (k), 403 (b), pensionsplan mv) skal du udfylde en formular til formelt modtager administrator af pensionsplanen. Lige så vigtigt som at have en modtager betegnelse er at holde din modtager betegnelse opdateret. Flere gange end ikke, glemmer folk at opdatere deres modtagers betegnelse, og den forkerte person modtager pengene - og i så fald er der intet, som din partner kan gøre ved det.
  En modtagerbetegnelse har forrang over enhver vilje. Det samme gælder for livsforsikringer, så sørg for at opdatere modtageren af ​​disse politikker også. (For mere om vigtigheden af ​​at vælge en støttemodtager skal du læse
  

  Glem ikke modtagerskemaet .) Rollover / Distribution Options
  

• Som en ikke-ægtefælle, der er modtager af en pensionsplan, har du få muligheder for uddeling af aktiverne fra en pensionsplan. Antag ikke, at i tilfælde af din død vil din virksomhed tillade din partner at rulle over aktiverne til en IRA. I mange tilfælde diskriminerer virksomheder ugifte par ved at tvinge den ikke-ægtefællemodtager til at tage en skattepligtig engangsbeløb for hele beløbet. Dette, som du kan forestille dig, vil spise meget af balancen væk, og du vil ikke være i stand til at strække kontoen ud. Overlevende ægtefæller kan overføre hele balancen til en IRA, der ikke skal tappes til 70 år. 5.
  Dette er en af ​​grundene til, at du bør overveje at rulle over balancen på pensionskonto i en IRA, når du forlade en arbejdsgiver. Hvis du gør dette, kan du navngive din partner som modtager af kontoen uden at bekymre dig om, at din partner vil blive tvunget til at fordele balancen i kontoen som en skattepligtig engangsbeløb.
  

  Lov om lovgivningen om pensionsbeskyttelse
  

• Pensionsbeskyttelsesloven fra 2006, almindeligvis kendt som PPA, ændrede mange regler vedrørende IRA og pensionsplaner, herunder den regel, der tillader pensionsordninger at rulle over pensionsplanen midler direkte til en Roth IRA. En af de væsentligste ændringer, PPA'en har gjort, er, at ikke-ægtefælledeltagere nu har evnen til at rulle over de arvede pensionsordningsaktiver til en arvelig Roth IRA, noget, de ikke kunne gøre før. Dette er signifikant, fordi modtagere ikke kan konvertere arvede traditionelle IRA-midler til en Roth, men de kan nu konvertere arvede pensionsordninger til en arvelig Roth.
  For at den ikke-ægtefællemodtager kan drage fordel af Roth IRA, er en direkte overførsel nødvendig. Hvis modtageren modtager fordelingen (en 60-dages overdragelse), vil de ikke kunne overføre disse aktiver til en hvilken som helst arvelig IRA, hvad enten Traditionel eller Roth. Ikke kun det, men modtageren skylder afgifter på distributionen og vil gå glip af evnen til at strække kontoen. Igen, det er derfor, det er så kritisk for plandeltageren eller modtageren at anmode om en direkte overdragelse eller overdragelse af trustee-til-trustee.
  Men før du forsøger at omdanne midlerne til en Roth IRA, skal du sørge for, at arbejdsgiverplanen tillader ikke-ægtefællemodtageren rollovers i en arvelig IRA - mange planer gør det ikke. Hvis de gør det, gælder nogle restriktioner. Her er to af de vigtigste:
  

  Modtageren er underlagt samme justerede bruttoindkomst (AGI) og civilretlige begrænsninger som enhver anden ejer, der konverterer IRA-midler til en Roth, men kun for 2008-2009.
  

  1. Hvis modtageren foretager omstillingen fra arbejdsgiverplanen, skal de betale skatterne på forhånd og vil ikke have mulighed for at udskyde udlodninger og skatter over hans / hendes levetid. Dette begrænser virkelig den skattefrie sammensættelsesfordel ved denne type konto.
  2. 3. Livsforsikring

Forsikring er særlig vigtig for ugifte par, fordi de ikke får samme retlige beskyttelse som deres gifte kolleger. De har ikke ret til at modtage sociale ydelser eller efterladte pensioner. Livsforsikring er en fantastisk måde at beskytte din partner ved at give dem indtægtsudbytte, når du dør, og også med aktiver til dækning af eventuel arveafgift, som de måtte betale som følge af at modtage dine aktiver. Det er vigtigt at shoppe med forskellige virksomheder, da nogle forsikringsselskaber gør det vanskeligt for ugifte partnere at udpege hinanden som modtagere af livsforsikring. De vil stille spørgsmålstegn ved, om et ikke-familiemedlem har en økonomisk eller "forsikringsmæssig interesse" i den forsikredes liv. Hvis parret ejer et hjem sammen og bærer fælles gæld (fx et realkreditlån), kan dette problem normalt overvinde. (For at lære mere om forsikringsmæssige interesser og andre forsikringskoncepter, læs

Forstå din forsikringsaftale .) Uigenkaldelig livsforsikringstjeneste

En uigenkaldelig livsforsikringstjeneste (ILIT) er en uigenkaldelig tillid skabt til Formålet med at eje en livsforsikringspolitik. Ligesom med enhver anden tillid er forsikringsforeningen en kontrakt mellem en grantor og en administrator for at administrere visse ejendomme, i dette tilfælde en forsikringskontrakt, til fordel for modtagerne. Advarslen med denne form for tillid er, at når donor bidrager ejendom til tilliden, kan de ikke senere genvinde ejerskab af ejendommen eller ændre vilkårene i tilliden.
Overvejelser om ejendomsskat er de største grunde til at skabe denne form for tillid. Hvis en ILIT er ordentligt struktureret, vil de dødsydelser, der udbetales til tilliden, være fri for inddragelse i den forsikredes brutto ejendom. For at denne planlægning skal være gyldig, skal bidragsgiveren leve tre år fra tidspunktet for overdragelsen, ellers vil de politiske indtægter ikke udelukkes fra donorens ejendom. (For mere om, hvordan livsforsikring kan hjælpe dig med at spare på skat, læs

Skær dit skatteopgørelse med fast livsforsikring .) 4. Wills, sundhedspleje og fuldmagt

Følgende er også vigtige dokumenter, ugifte par skal nødt til at beskytte hinanden i tilfælde af helbred, handicap og død:
Wills

• En vilje hjælper ugifte partnere sørger for en partner eller andre kære.En vilje beskriver, hvordan du ønsker, at dine aktiver skal fordeles, når du dør. Dette omfatter ikke pensionsregnskaber, IRA'er eller livsforsikringer. Husk at disse er fordelt efter, hvad modtagerbetegnelsen siger. Det er vigtigt at bemærke, at en vilje kan anfægtes for retten af ​​familiemedlemmer, som måske ender med at forlade din overlevende partner uden ejendom.
  Sundhedsdirektiver
  

• En varig fuldmagt til sundhedspleje (eller en sundhedsautoriseret fuldmægtig) er en af ​​de vigtigste dokumenter, du kan få. Dette dokument vil angive den enkeltperson eller enkeltpersoner, der kan træffe sundhedsplejebeslutninger for dig, hvis du ikke kan gøre dem til dig selv. Hvis der sker noget med dig, og du ikke har dette dokument, bliver din partner udeladt, når du træffer beslutninger om din sundhedspleje på et hospital. Ugifte partnere kan endda nægtes besøg, da de teknisk set ikke er familie.
  Living Will
  

• Sammen med et sundhedsdirektiv bør du også have en levende vilje til at dokumentere de omstændigheder, hvorunder du gør eller ikke vil have dit liv forlænget. Du bør diskutere dette følsomme problem med din partner på forhånd og få dokumentet udarbejdet, så det beskriver detaljerne i dine ønsker.
  Finansiel fuldmagt
  

• En finansiel fuldmagt er vigtig, så din partner eller en anden person kan træffe økonomiske beslutninger på dine vegne. Dette dokument dikterer, hvordan personen skal træffe beslutninger, når man styrer dine økonomiske anliggender.
  Når det kommer til fuldmagt, er det bare fordi du har en, at det ikke dækker både sundhedspleje og økonomiske beslutninger, medmindre det specifikt siger det. Dette er ikke et problem for ægtepar, da de automatisk har ret til at træffe beslutninger for hinanden, der er baseret i retssystemet. (For mere om vigtigheden af ​​disse dokumenter, læs
  

  Seks Estate Planning Must-Haves og Tre Dokumenter Du bør ikke gøre uden .) Konklusion

Som nummer af par beslutter ikke at binde knuden (og par af samme køn, der ikke kan) øges, er det vigtigt, at disse par forstår, hvor vigtigt det er at planlægge for uventede begivenheder. Loven og skattesystemet tilbyder ikke de samme typer af beskyttelse og fordele til dem, der gifte sig; Derfor, hvis de er i et langsigtet forpligtet forhold, skal de træffe foranstaltninger for at undgå dyre og ubehagelige overraskelser. Fordi nogle love varierer fra stat til stat, og problemerne ofte er meget komplekse, især når det drejer sig om ejendomsplanlægning, bør par investere tid og penge til at besøge en finansiel planlægger eller ejendomsplaneringsadvokat, der har specialiseret sig i ugifte par til at hjælpe dem med at opnå deres mål.