I 2014 var der $ 22. 1 milliard i aktiver, der er opbevaret i sundhedsopsparingskonti (HSAs), og tallene viser, at brugen af ​​disse konti vokser. En sundhedsopsparingskonto er en IRA-lignende konto, der supplerer en høje fradragsberettiget sundhedsplan (i det væsentlige en bronzeplan fra en statsudveksling eller et privat forsikringsselskab). Arrangementet giver dig mulighed for at få billig medicinsk dækning, samtidig med at du beskytter din out-of-pocket eksponering for lægeudgifter. Arrangementet har en række unikke fordele.

Bidrag er fradragsberettigede

Hvis du ikke er berettiget til Medicare (du er under 65 år), og du har en højtilskudsplan (HDHP) (men ingen anden sundhedsplan) kan gøre bidrag til en HSA. Bidraget kan ske hvert år, at du har en HDHP. Den årlige bidragsgrænse fastsættes af IRS og varierer med typen af ​​dækning:

• Til selvdækning: $ 3, 350 i 2015 og 2016

• For familie dækning: $ 6, 650 i 2015 og $ 6, 750 i 2016

De, der er mindst 55 år gamle, kan tilføje yderligere $ 1, 000. Således, hvis et par i alderen 58 og 56 hhv. har familie dækning, deres bidragsgrænse for 2016 er $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (For et par at kvalificere sig til to ekstra bidrag, skal hver person have en HSA-konto, enten en selvstændig eller en familieplan.)

Hvis du havde en HDHP den første december, kan du gøre et helårsbidrag (det er ikke nødvendigt med udskrivning). Således, hvis du ikke havde dækning for de første 11 måneder af året, eller dækning, du havde, ikke var en HDHP, kan du alligevel bidrage med hele beløbet til en HSA for den type plan, der er på plads den 1. december. , skal du fortsætte HDHP dækningen i 12 måneder for at undgå en straf.

Fradraget for HSA-bidraget er taget fra bruttoindkomsten, så der kræves ingen specificering. Der er ingen indkomstgrænser for bidragydere. Bidrag for året kan foretages indtil forfaldsdatoen for den føderale indkomstskat, som de vedrører. Fristen for at gøre et HSA-bidrag for 2015 er således den 18. april 2016 (19. april 2016 for dem i Maine og Massachusetts).

Bemærk: Hvis din arbejdsgiver opretholder en HDHP og yder bidrag til et HSA på dine vegne, bliver du ikke beskattet af denne fordel. Denne skattefri fringeydelse er også fritaget for FICA-afgifter. En arbejdsgiver-skabt HSA er bærbar, så det er dit selvom du forlader jobbet. Hvis din arbejdsgiver yder et delvist bidrag (mindre end dollargrænsen for din type dækning), kan du gøre forskellen og trække dit bidrag.

Fordelen ved indkomstfordeling

Fonde, der er bidraget til et HSA, er investeret i forskellige typer investeringer. Nogle organisationer valgt til at administrere planen, som kan være en bank, kreditforening, forsikringsselskab, mæglerfirma eller investeringsselskab, vælger investeringen for bidragsydere.Nogle administratorer, som Vanguard og Wells Fargo , tilbyder en menu med investeringsoptioner til kontoejeren. Således kan kontoejeren være så konservativ eller aggressiv med investeringsvalg som menuen tillader.

Uanset hvilke investeringer der anvendes, vokser indtjeningen på skat. Skattefordring tillader indtjening til sammensætning uden nogen formindskelse for nuværende skatter.

Tax-free distributioner også

Du kan til enhver tid af nogen grund trække penge fra en HSA. Du behøver ikke at anmode om tilladelse; du tager kun en fordeling. Hvis fordelingen bruges til at betale kvalificerede lægeudgifter (de omkostninger, der ville være fradragsberettigede, hvis du tog en specificeret medicinsk fradrag), er hele det tilbagebetalte beløb skattefri.

Hvis du tager en fordeling af andre årsager, er distributionen skattepligtig. Hvad mere er, hvis du er under 65 år, er denne ikke-kvalificerede distribution underlagt en 20% straf.

Pensionsbesparelser

Bidrag til et HSA har ikke en brug-det-eller-lose-it-funktion som fleksible brugerkonti (FSA'er). (For mere om de to typer planer, se Sammenligning af sundhedsbesparelser og fleksible udgifter Konti.) I stedet for, hvis du holder dig sund og ikke trykker på din konto for at betale medicinske omkostninger uden for lommen (eller andre omkostninger), fortsætter midlerne i HSA med at vokse på skat. Når du når 65 år - den alder, hvor du ikke længere kan bidrage til et HSA - kan midlerne bruges straks uden nogen form for formål, selvom de bliver beskattet, hvis de ikke er vant til at betale lægeudgifter.

Der er ingen nødvendige minimumsfordelinger fra en HSA, som der er fra en IRA. Fonden kan således forblive i kontoen på ubestemt tid. Ved døden overføres midlerne til en udpeget støttemodtager, hvem er den person, du hedder at arve kontoen:

• Hvis den udpegede støttemodtager er en efterlevende ægtefælle, kan han / hun behandle kontoen som sin egen (dvs. fortsætte skat udskudelse og skattefri distribution for medicinske udgifter).

• Hvis den udpegede støttemodtager er en anden person, skal den pågældende indberette værdien af ​​kontoen som indkomst i året for ejerens død. Men hvis støttemodtageren betaler medicinske udgifter til ejeren inden for et år efter dødsfald, nedsætter disse udbetalinger beskatningsgrundlaget for modtageren.

• Hvis der ikke er nogen udpeget støttemodtager, så midlerne overgår til ejerens ejendom, indregnes balancen som indkomst på ejerens endelige indkomstskat.

Den nederste linje

Sundhedsopsparingskonti er det eneste skattefradrag, der giver tredobbelt ydelser: en forskudsvis fradrag, skattefordel for indtjening og skattefri behandling for kvalificerede udlodninger. Og uanset dit indkomstniveau kan de være løsningen på dine sundhedsbehov. Du kan finde flere detaljer om skatteregler for HSA'er i IRS-publikation 969 .

For yderligere læsning, se Fordele og ulemper ved en sundhedssparekonto (HSA).