En sundhedsopsparingskonto (HSA) er som en personlig opsparingskonto, men pengene bruges kun til kvalificerede sundhedsudgifter. Kontoen kan oprettes med dig som eneste modtager, eller for dig plus din ægtefælle og / eller afhængige. Etableret i 2003 som en del af Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act, giver HSA'er folk med høje fratrækkelige sundhedsplaner at betale for de nuværende sundhedsudgifter og spare på fremtidige udgifter på skattefradrag. Her ser vi på kvalifikationskravene, fordele og ulemper og andre vigtige detaljer om sundhedsbesparelsesplaner.

Støtteberettigelse

For at være berettiget til en HSA, skal du være indskrevet i en særlig sygesikringsplan, der hedder en højdefineret sundhedsplan eller HDHP. Mens disse planer har høje fradrag, er månedlige præmier typisk meget mindre end for planer med lavere fradrag, hvilket gør dem tiltalende for folk, der forsøger at minimere omkostningerne i forbindelse med sundhedsydelser. HDHP er beregnet til at dække alvorlig sygdom eller skade, og med undtagelse af forebyggende behandling (såsom årlige fysiske sygdomme, barn og voksne immuniseringer og screening-tjenester) skal din årlige fradragsberettigelse overholdes, før enhver plan er udbetalt.

I henhold til føderale retningslinjer kan du åbne og bidrage til en HSA, hvis du er:

• Dækket under en HDHP på den første dag i måneden
• Ikke omfattet af andre ikke- HDHP plan (med nogle undtagelser for bestemte planer med begrænset dækning, såsom tandpleje, syn og handicap)
• Ikke tilmeldt Medicare
• Ikke hævd som en afhængig af andres selvangivelse

IRS etablerer retningslinjer til inflation) for HSA'er og HDHP'er hvert år, baseret på individuel og familiedækning. For 2014 skal alle HDHP'er have et minimums fradragsberettiget på $ 1, 250 for enkeltpersoner og $ 2, 500 for familier. Out-of-pocket-maksimumet (inklusive fradrag, sambetalinger og samforsikring, men ikke præmier) må ikke overstige $ 6, 350 for enkeltpersoner og $ 12, 700 for familier. (Se også: Regler for at have en sundhedssparekonto (HSA) .)

Fordele

Health Savings Accounts tilbyder en måde at spare for - og betale for - sundhedsudgifter. Der er mange fordele ved at have en Health Savings Account:

• Andre kan bidrage til din HSA . Bidrag kan komme fra forskellige kilder, herunder dig, din arbejdsgiver, en familie og en anden, der ønsker at føje til din HSA.
• Bidrag før skat . Bidrag foretaget gennem indbetaling af lønninger (via din arbejdsgiver) er typisk lavet med dollar før skat, hvilket betyder, at de ikke er underlagt føderale indkomstskatter. I de fleste stater er bidrag heller ikke underlagt statsskat. Din arbejdsgiver kan også yde bidrag på dine vegne, og bidraget indgår ikke i din bruttoindkomst.
• Fradragsberettigede bidrag . Bidrag indbetalt med efter skat dollars kan fratrækkes din bruttoindkomst på din selvangivelse, hvilket betyder at du skylder mindre skat ved årets udgang.
• Skattefri tilbagetrækning . Udbetalinger fra din HSA er ikke underlagt føderale (eller i de fleste tilfælde stat) indkomstskatter, hvis de anvendes til kvalificerede lægeudgifter.
• Indtjening er skatteafgift . Eventuel rente eller anden indtjening på aktiverne i kontoen er skattefri.
• Fonde ruller over . Hvis du har penge tilbage i dit HSA i slutningen af ​​året, ruller det over til det næste år.
• Bærbar . Pengene i dit HSA forbliver tilgængelige for fremtidige kvalificerede lægeudgifter, selvom du ændrer sygesikringsplaner, ændrer arbejdsgivere eller går på pension. Midler tilbage i din konto fortsætter med at vokse skatteafgift.
• Praktisk . De fleste HSA'er udsteder et betalingskort, så du kan betale for din receptpligtige medicin og andre udgifter med det samme. Hvis du venter på, at regningen kommer i posten, kan du ringe til faktureringscentret og foretage en betaling via telefonen ved hjælp af dit betalingskort. Og du kan bruge kortet på en pengeautomat til at få adgang til kontanter.

Ulemper

HSA'er har også flere ulemper:

• Høje fradragsbehov . Selv om du betaler mindre i præmier hver måned, kan det være svært - selv med penge i en HSA - at komme op med kontanter for at opfylde en høj fradragsberettiget.
• Uventede sundhedsomkostninger . Dine udgifter til sundhedsydelser kan overstige det, du havde planlagt, og du kan ikke have nok penge gemt i dit HSA til dækning af udgifter.
• Tryk for at gemme . Du kan være tilbageholdende med at søge sundhedspleje, når du har brug for det, fordi du ikke vil bruge pengene på din HSA-konto.
• Skatter og sanktioner . Hvis du hæver penge til ikke-kvalificerede udgifter, før du bliver 65, skylder du skat på pengene plus en 20% straf. Efter 65 år skylder du skatter, men ikke straffen.
• Registerføring . Du skal holde dine kvitteringer for at bevise, at tilbagekøb blev brugt til kvalificerede sundhedsudgifter.
• Gebyrer . Nogle HSAs opkræver et månedligt vedligeholdelsesgebyr eller et gebyr pr. Transaktion, som varierer efter institution. Selvom det typisk ikke er meget højt, sættes gebyrerne i bunden. Sommetider afkaldes disse gebyrer, hvis du opretholder en vis minimumsbalance.

Kvalificerede udgifter

Hundredvis af sundhedsudgifter er berettiget til betaling fra en HSA. De beskrives detaljeret i IRS publikation 502, medicinske og tandplejeudgifter. Eksempler på kvalificerede lægeudgifter omfatter (men er ikke begrænset til):

• Akupunktur
• Alkoholbehandling
• Ambulancetjenester
• Kiropraktorer
• Kontaktlinser forsyninger
• Dentalbehandlinger
• Diagnostiske tjenester > Doktorsgebyrer
• Øjeundersøgelser, briller og kirurgi
• Frugtbarhedstjenester
• Guidehunde
• Høreapparater og batterier
• Sygehustjenester
• Insulin
• Lommebetalinger
• Receptpligtige lægemidler > Plejehjælp
• Kirurgi
• Psykiatrisk pleje
• Telefonudstyr til syns- eller hørehæmmede
• Terapi eller rådgivning
• Kørestole
• Røntgenstråler
• Bidragsgrænser
• Bidrag til din HSA kan foretages når som helst i kalenderåret og frem til den 15. april i det følgende skatteår.Du kan foretage regelmæssige bidrag i løbet af året eller gøre et enkeltbeløb bidrag, når det er praktisk. IRS sætter bidragsgrænser, der bestemmer, hvor meget du og / eller din arbejdsgiver kan bidrage til din HSA hvert år. For 2017 er de maksimale bidrag beløb $ 3, 400 for enkeltpersoner og $ 6, 750 for familie dækning. Du kan tilføje op til $ 1, 000 mere som et indfangningsbidrag, hvis du er 55 år eller ældre ved udgangen af ​​dit skatteår.

Oprettelse af en sundhedssparekonto

Du skal have en HDHP, før du kan tilmelde dig en sundhedssparekonto. Når du har en HDHP, kan du kontakte dit sygesikringsselskab for at få oplysninger om oprettelse af en HSA via den anbefalede bank, eller du kan vælge en finansiel institution alene eller gennem din arbejdsgiverafdeling. Din lokale bank eller kreditforening kan tilbyde HSAs og kan give dig tilmeldingsoplysninger. Du kan også se online (prøv en internetsøgning efter "HSA udbydere"). Når du har valgt en bank, er tilmeldingsprocessen ret hurtig og omfatter at fuldføre en ansøgning og finansiere kontoen.

Den nederste linje

En sundhedssparekonto kan være et godt valg for folk, der ønsker at begrænse deres upfront sundhedsomkostninger, mens de sparer for fremtidige udgifter. HSA'er går hånd i hånd med HDHP'er, så månedlige præmier er generelt betydeligt mindre, end hvis du har en lav fradragsplan. Derudover betyder gunstig skattebehandling, at du måske skylder mindre i skat på din indkomstskat. Derudover kan en HSA tillade dig at betale i dollars før skat for varer, som din arbejdsgiver ikke har til at dække andre forsikringsmuligheder, som f.eks. Briller.

Når det er sagt, er HSA'er ikke ideelle for alle. Hvis du har en høj fradragsret, virker det for risikabelt for dig - eller hvis du forventer at have betydelige udgifter til sundhedsydelser - kan en plan med lavere fradragsberettigede og lavere sammenbetalte være mere fornuftigt.

Før du træffer beslutninger, sammenlign dine muligheder og se nærmere på de analyserede omkostningselementer (f.eks. Månedlige præmier, fradragsberettigede, sambetalte og samforsikring). Sammenlign også en HSA til en fleksibel udgiftskonto, som er en anden måde at bruge før skat dollars til at betale for sundhedsudgifter. (Se også:

Sammenligning af sundhedsbesparelser og fleksible udgiftsregnskaber

.)