a:

Den måde, hvorpå IRA-tilbagetrækninger beskattes, afhænger af typen af ​​IRA. I en Roth IRA er der ingen skat på udtræden på enten bidrag eller indtjening, forudsat at du opfylder visse krav: Kontoen skal have været aktiv i mindst fem år, og enten midlerne bruges til kvalificeret boligkøb eller kontoen indehaveren er 59. 5 eller ældre.

I en traditionel IRA beskattes alle bidrag før skat og alle indtægter på tidspunktet for tilbagetrækning. Udbetalingerne beskattes som regelmæssig indkomst, og skatteprocenten er baseret på din indkomst i det år, hvor tilbagekaldelsen blev truffet. Selv om skatter vurderes på tidspunktet for tilbagekaldelse, er der ingen yderligere sanktioner, forudsat at midlerne bruges til kvalificeret formål, eller at kontohaveren er 59. 5 eller ældre. Med en traditionel IRA er kvalificerede formål med tilbagekaldelse af penge inkluderet kvalificeret køb af hjemmet, kvalificeret videregående uddannelsesudgifter, kvalificerede større medicinske udgifter og visse udgifter til langtidsledighed.

Da udbetalinger fra Roth IRA-konti ikke beskattes, er Roth IRA-bidrag ikke fradragsberettigede. Imidlertid er kun personer med ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $ 118.000 eller derunder berettiget til at maksimere den årlige bidragsgrænse. Det er en 2017-figur, op mod $ 1 000 fra 2016. Kun personer med en MAGI på op til $ 133 000 er berettiget til et delvist bidrag til en Roth IRA, med resten af ​​midlerne i en traditionel IRA. Det er op med $ 1, 000 fra 2016's grænse. For ægtefæller, der sender i fællesskab (og visse kvalificerede enker og enkemænd) er intervallet $ 186.000 til $ 196.000 (op fra et interval fra $ 184.000 til $ 194.000 i 2016).

I 2017 var den årlige bidragsgrænse $ 5 500 for en hvilken som helst type IRA-konto, med en indskud på $ 1 000 tilladt for filers over 50. Traditionelle IRA-bidrag kan være fradragsberettigede eller delvist skattefradrag baseret på MAGI. I 2017 er et individ med en MAGI på op til $ 72.000 berettiget til i det mindste delvis fradragsret, ligesom et ægtepar indgiver i fællesskab med en MAGI på op til $ 119.000. Der er ingen indkomstgrænser for, hvem der kan bidrage til en traditionelle IRA.