Generelt er den eneste straf, der vurderes ved tidlig tilbagetrækning fra en 401 (k) pensionsplan, den 10% tillægsafgift, der opkræves af IRS. Denne skat er på plads for at tilskynde til langsigtet deltagelse i pensionsordninger til arbejdsgivere.

Standardinddragelsesbestemmelser

Under normale omstændigheder må deltagerne i en traditionel eller Roth 401 (k) -plan ikke trække penge indtil de når alder 59½ eller bliver permanent ude af stand til at arbejde på grund af handicap. Selvom der er nogle variationer af denne regel for dem, der adskiller sig fra deres arbejdsgivere efter 55 år eller arbejder i den offentlige sektor, er flertallet af 401 (k) deltagere bundet af denne forordning.

Beregning af grundstraffen

Antag, at du har en 401 (k) plan, der er værd $ 25.000 gennem din nuværende arbejdsgiver. Hvis du pludselig har brug for pengene for en uforudsete udgift, er der ingen juridisk grund, du kan ikke blot afvikle hele kontoen. Du er dog forpligtet til at betale en ekstra $ 2, 500 på skat tid for privilegiet af tidlig adgang. Dette reducerer effektivt dit udtag til $ 22, 500.

"Hvis du er under 59½ år og ikke har en alder af 55 undtagelser, gælder den 10% tidlige straffen for likvidation af 401 (k)", siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Vesting Schedules

Selvom den eneste straf, som IRS pålægger tidlige tilbagetrækninger, er den yderligere 10% skat, kan du stadig blive tvunget til at miste en del af din kontosaldo hvis du trækker for tidligt

Begrebet "indtjente" refererer til ejendomsgraden, som en medarbejder har i en 401 (k) konto. Hvis en medarbejder er 100% erhvervet, betyder det, at han har ret til hele saldoen på sin konto. Medens bidrag fra medarbejdere til en 401 (k) altid er 100% indtjente, kan bidrag fra en arbejdsgiver være underkastet en optjeningsplan.

En fortjenstplan er en bestemmelse på 401 (k), der fastsætter antallet af servicerår, der kræves for at opnå fuldt ejerskab af en konto. Mange arbejdsgivere bruger fortidsplaner til at tilskynde medarbejderretention, fordi de har mandat til et vist antal års tjeneste, før medarbejderne har ret til at hæve eventuelle midler, der indbetales af arbejdsgiveren.

Specifikationen af ​​fortjenstplanen gældende for hver 401 (k) plan er dikteret af den sponsorerende arbejdsgiver. Nogle virksomheder vælger en skiferprotokoll, hvor medarbejderne er 0% indrømmet for et par indledende års service, hvorefter de bliver fuldt etablerede. En gradueret indkomstplan tildeler gradvist større indtjeningsprocenter for hvert efterfølgende års service.

Beregning af total straf

I ovenstående eksempel skal du antage, at din arbejdsgiver-sponsorerede 401 (k) indeholder en fortjenstplan, der tildeler 10% indkomst for hvert års service efter det første hele år.Hvis du har arbejdet i kun fire hele år, har du kun ret til 30% af dine arbejdsgiverbidrag.

Hvis din 401 (k) saldo er sammensat af lige dele medarbejder- og arbejdsgiverfonde, har du kun ret til 30% af den $ 12, 500, som din arbejdsgiver har bidraget, eller $ 3, 750. Det betyder, at hvis du vælger at trække hele efter 4 års tjeneste, er du kun berettiget til at hæve $ 16, 250. IRS tager derefter sit skære svarende til 10% af $ 16, 250 ($ 1, 625), hvilket reducerer den effektive nettoværdi af din tilbagekaldelse til $ 14, 625.

Indkomstskat

En anden faktor at overveje, når du tager tidligt udtag fra en 401 (k), er indkomstskattenes indvirkning. Bidrag til en Roth 401 (k) er lavet med efter skat penge, så ingen indkomstskat skyldes, når bidrag trækkes tilbage. Imidlertid er bidrag til traditionelle 401 (k) konti lavet med pretax dollars, hvilket betyder, at eventuelle tilbagekaldte midler skal indgå i din bruttoindkomst for året fordelingen er taget.

Antag 401 (k) i eksemplet ovenfor er en traditionel konto, og din indkomstskattesats for det år, du trækker penge ud, er 20%. I dette tilfælde er din tilbagetrækning underlagt indskudsreduktion, indkomstskat og yderligere 10% bødeafgift. Den samlede skattepåvirkning bliver 30% af $ 16, 250 eller $ 4, 875. Dette reducerer dit nettoudtagsbeløb til $ 11, 375, mindre end halvdelen af ​​din oprindelige saldo.

Bundlinjen

Som du kan se fra ovenstående eksempel, er det fornuftigt at overveje alle dine muligheder, før du dypper ind i din 401 (k). I det mindste forstår du, hvad du vil komme væk med, efter du har beregnet den tidlige tilbagekaldelse og andre afgifter, du skylder. "Dette er dyre penge at få adgang til før pensionering. Overvej andre måder at komme ud af gælden for eksempel, eller at lave et hjem nedbetaling ", siger Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, i Denver, Colo.