a:

Med nogle få undtagelser pålægges tidlige tilbagetrækninger fra traditionelle eller Roth IRA'er generelt en skattesats svarende til 10% af beskatningsgrundlaget. For at beregne straffen ved en tidlig tilbagetrækning skal du blot multiplicere det skattepligtige distributionsbeløb med 10%. En tidlig fordeling på $ 10.000 vil for eksempel indebære en $ 1, 000 skat straf.

Kvalificerede distributioner

En kvalificeret distribution er enhver tilbagekaldelse fra en IRA, der er foretaget efter at kontoindehaveren er nået 59 år. 5. Udbetalinger foretaget før denne alder betragtes som tidlige udlodninger og kan være underlagt 10% bøden.

Skattepligtig indkomst

Selv om IRS pålægger 10% tidlige tilbagetrækningsstraff for at afskrække IRA-deltagerne fra at bruge deres opsparing før pensionering, gælder denne straf kun for tilbagetrækning af skattepligtige fonde. Hvis du trækker penge, der ikke er skattepligtige, er der ikke nogen straf for udlodninger, der tages til enhver tid. Nøglefaktoren for at bestemme mængden af ​​din tidlige tilbagetrækningstraff er den type IRA du ejer.

Traditionelle IRA'er

Tidlige distributioner fra traditionelle IRA'er er mest sandsynligt, at der opstår store straffe. Bidrag til denne type konto er lavet med pretax dollars. Eventuelle penge, du udskyder fra din lønseddel, trækkes fra din skattepligtige indkomst for den pågældende lønperiode, hvilket effektivt reducerer størrelsen af ​​den indkomstskat, du betaler i løbet af året. IRS indsamler dog til sidst skatter på alle indtægter, så indkomstskat vurderes på dine traditionelle IRA-midler ved tilbagetrækning.

Generelt betyder dette, at hele din traditionelle IRA kontosaldo består af skattepligtig indkomst. Hvis du hæver penge før 59. år, 5, gælder straffen for 10% sandsynligvis for hele udbetalingsbeløbet. Efter at have regnet med virkningen af ​​skatter og sanktioner, er en tidlig fordeling fra en traditionel IRA sjældent en effektiv anvendelse af midler.

Roth IRAs

Bidrag til Roth-konti er lavet med efter skat dollars; Du betaler indkomstskat på alle dine bidrag i det år, hvor du har tjent dem. Som følge heraf er tilbagekøb af Roth-bidrag ikke skattepligtige, da det ville være dobbeltbeskatning. Hvis du kun trækker beløbene på dine Roth-bidrag tilbage, betragtes fordeling ikke som skattepligtig indkomst og straffes ikke uanset din alder.

Selv om en indtjening tilbagekaldt før alder 59, 5 generelt betragtes som skattepligtig indkomst, er der endnu et smuthul for indtjening på Roth-bidrag. Hvis du kun trækker størrelsen af ​​dine bidrag i løbet af indeværende skatteår, herunder eventuelle indtjening på disse bidrag, så behandles de som om de aldrig blev foretaget.Hvis du bidrager med $ 5 000 i indeværende år, og disse penge genererer $ 500 i indtjening, kan du trække hele $ 5, 500 skattefri og straks fri, så længe fordelingen er taget før din skatteindgivelse forfaldsdato.