FATCA-regler for udenlandsk regnskabslovgivning kræver, at pengeinstitutter over hele verden rapporterer beholdninger af "amerikanske personer" til mere end $ 50.000 til Internal Revenue Service (IRS) sanktioner, der kunne indeholde en 30% fradrag ud af nogen amerikanske obligationer eller udbytte, der ville have fundet deres vej. Disse regler er i øjeblikket brugt til at slå ned på offshore banksektoren. Og denne industri er et mål specifikt fordi (1) de aktiviteter, der foregår inden for det, er som økonomen Mark P. Hampton skrev "adskilt fra større regulerende enheder" enten fysisk afstand eller lovgivning eller begge og ( 2.) Banker inden for branchen tilbyder ofte lave skattesatser og lovgivende love, hvilket reducerer det beløb, der skal gå til amerikanske kasser.

De bestemmelser, der anvendes til at begrænse offshore bankaktiviteter, kan sammenlignes med visse typer fiskenet, der anvendes i caribiske farvande. De er normalt rettet mod en slags fisk (ofte en rovfisk), men deres træk er fejende og diskriminerende og trækker op med det en lang række arter, nogle af dem beskyttede - forstyrrer et helt økosystem i processen. Kunne FATCA gøre dette? Målet er at stoppe dem, der forsøger at bedrage USA af skatter ved at skubbe store penge i offshore-konti, hvor disse kontohavere finder skygge fra amerikanske love. Men implementeringen af ​​forordningerne truer med at bringe offshore-bankvirksomhed i bestemte regioner til ophør, og forankret i dens lovgivningsmæssige feje er ofte personer, hvis personlige og økonomiske forhold strækker sig ud over de amerikanske grænser.

Hvis du er en sådan person, kan fjernelse eller svækkelse af offshore-sektoren og nedbruddet ved hjælp af FATCA have et bredt sæt effekter på din konto, og hvordan du styrer det . Nedbrydelsen tilføjer et lag af ekstraomkostninger og kompleksitet over for skatteyderne i USA, der har finansielle bånd i udlandet - og det har indflydelse på en bred vifte af transaktioner, herunder skilsmisseopgørelser, investeringer og pensionsbesparelser. Hvis du f.eks. Vil gå på pension til et andet land, siger U.K., eller hvis du er statsborgerskab i USA, men er født i et andet land og gerne vil vende tilbage til din fødested, har IRS stadig jurisdiktion over dine konti. (For mere se: Fordele og ulemper ved investering i offshore og ting, der skal overvejes, inden du går i udlandet.)

Med offshore banker bliver det stadig mere kæmpet og forsigtigt med at blive udsat for alvorlige amerikanske sanktioner, og da de ikke har råd til dig med den type forsikringer og beskyttelse, du engang havde, kan du blive efterladt din egen uden andet valg end at betale for faglig bistand for at undgå de mange potentielle økonomiske jordminer i opbevaring af midler i udenlandske konti.Den anden mulighed er at gemme alle dine penge tilbage i USA, som i sig selv introducerer alle mulige transaktionsomkostninger og komplikationer. Spring højt eller spring lavt, banktjenester for dem med oversøiske forbindelser vil blive mere kedelig, mere kompliceret og mere fyldt med risici.

For at gøre sagen vanskeligere, forsvinder de typiske midler, hvormed du vil få adgang til hjælp til administration af dine konti. Mange oversøiske formueforvaltere ønsker ikke længere at betjene deres amerikanske kunder, og expats finder det i stigende grad vanskeligt at få adgang til basale banktjenester. Det er endda blevet rapporteret, at udenlandske virksomheder er mere tøvende med at ansætte amerikanere, fordi de er bange for, at de på en eller anden måde ikke kan opfylde alle kravene i de komplekse nye skatteregler og foretrækker at undgå omkostningerne ved overvågning af FATCA-ansvarlige konti. Hvis du tænker på at flytte til et fremmed land, er det de udfordringer, du sandsynligvis vil møde. Det er blevet rapporteret, at antallet af expats, der har besluttet at afstå fra deres usa statsborgerskab, har været stigende siden introduktionen af ​​FATCA. (For mere se: Verdens dyreste byer for ekspeditioner.)

Det betyder faktisk ikke noget, hvad din nationalitet er. Hvis du har en konto hos en udenlandsk bank, der ikke er i fuld overensstemmelse med FATCA, risikerer du at miste 30% af dine rentebetalinger fra amerikanske statsobligationer eller udbytte fra amerikanske aktier. Den ændrede offshore sektor kan også påvirke dit personlige liv. Der er tale om Robin Miranda, en risikanalytiker fra New York, der bor i Zürich sammen med sin tyskfødte mand, der er citeret i en avisartikel, idet hun siger, at hun ikke har fuldmagt til sin mand, fordi det kunne gøre hans aktiver rapporteres til USA (For mere se: Fullmagt: Har du brug for en?)

U. S. borgere, der står overfor en offshore sektor med krympende nytteværdi, er tvunget til at navigere rundt om disse forræderiske nye strømme i skattereglerne alene, da nogle udenlandske virksomheder, der har tilmeldt sig IRS for at undgå den mulige kildeskat på 30%, angiveligt gradvist jettisoning deres amerikanske konti. Andre udenlandske firmaer har reageret på de øgede rekvisitionsudgifter, der er involveret i at betjene amerikanske kontohavere, ved at hæve minimumsbalancen for amerikanske kunder til en million dollars eller mere. U. S. statsborgere, der bor i udlandet, står således over for øgede omkostninger til forvaltning af deres midler. (For mere, se: Hvor stærk er IRS?)

Hvis du har globale bånd, skal du muligvis være parat til at betale høje skatteforberedelsesgebyrer - i mange tilfælde $ 2000 - $ 4000 om året eller mere. U.S.A.-skattepligtige med globale konti konstaterer, at indleverer deres egne afkast involverer for mange risici og kompleksiteter. Faktisk er det blevet næsten umuligt at gøre det. Og hvis du er en skatteyder i USA, der ejer en virksomhed i udlandet, anbefales det at få hjælp fra en ekspert for at opfylde skattekrav, der kunne fælde dem, der ikke er opmærksomme på alle detaljer i de nye regler.Rapporteringskrav til trusts er især komplicerede, og de mulige sanktioner er høje. Selv skilsmisser kan blive processer, der er fulde af økonomisk fare, da IRS tilsyneladende måske ser nærmere på skilsmisseopgørelser, og visse ordninger, der opfylder kravene i andre lande, kan betragtes som uacceptable af IRS.

Og hvad med udenlandske investeringer? Var du overvejer at etablere en virksomhed eller investere i en industri eller sektor i Caribien eller en jurisdiktion, hvor offshore banking er en grundlæggende del af økonomien? Nedlæggelsen af ​​sektoren kan have en alvorlig skadelig indvirkning på sådanne lande, hvilket svækker deres økonomier og investeringsklima, hvilket måske ikke lykkes for din investering. Det er blevet nævnt, at for nogle små øøkonomier er disse offshore finansielle tjenesteydelser grundlaget for deres økonomiske udvikling. Faktisk er offshorefinansiering iboende af mange nationer og multinationale virksomheders økonomiske strategier. Hvis du er en investor i en sådan virksomhed, skal du være opmærksom på, hvordan den faldende offshore sektor kan påvirke din bundlinje.

Bundlinjen

Gennemførelsen af ​​FATCA-forordningerne og "presse" af offshore banksektoren forventes at give IRS en yderligere $ 7. 6 milliarder i slutningen af ​​tiåret, men måske er omkostningerne ved sådanne håndhævelser måske for høje for mange. Forordningerne kan gøre de daglige transaktioner af lovlydige amerikanske statsborgere, der har bånd i udlandet, væsentligt mere komplekse og dyre, og for nogle kan det være et alvorligt slag på deres bundlinje.