En af de vigtigste fjender, som investorer, der køber og sælger værdipapirer i enhver form for detailkonto, er skat. Store gevinster omsætter direkte til skattepligtig indkomst, der skal indberettes ved årets udgang. I nogle tilfælde kan disse gevinster sætte investoren i en højere skattekonsol, hvilket kan påvirke andre former for indkomst negativt, såsom social sikring eller skattepligtige pensionsordninger.

Men værdien af ​​en sikkerhed kan enten gå op eller ned, efter at den er købt, og erfarne investorer ved, hvordan de kan bruge deres tabsvalg for at reducere deres skatteregninger. At hente skatteforløb er en nøglefærdighed, som du kan bruge til at holde flere af dine penge i lommen, når du indlæser dine skatter for det næste år. (For mere, se: Fordele og ulemper ved årlig skatteløsning. )

Sådan virker det

Akustisk set er begrebet høst af skattemæssige underskud ret ligetil. Nuværende skattelov opdeler overskud og tab ved salg af værdipapirer i fire grundkategorier. Der er langsigtede gevinster og tab for værdipapirer, der blev afholdt i mere end et år til dagen før de blev solgt. Kortfristede gevinster og tab vedrører fortjeneste og tab ved salg af værdipapirer, der blev afholdt i kortere tid. På en skattepligtig konto kan investorer opveje et ubegrænset antal kapitalgevinster med tab på kapital hvert år. De skal først kompensere langsigtede gevinster mod langsigtede tab og kortsigtede gevinster mod kortfristede tab. Derefter kan de udligne den resulterende langsigtede gevinst eller tab mod netto kortfristet gevinst eller tab for at bestemme en endelig netto lang eller kortfristet gevinst eller -tab.

Selvfølgelig, når det endelige antal i denne proces er en stor gevinst, så vil investor skylde skat på denne indkomst, når de returnerer. Det er her, hvor overskud på skat kan bidrage til at reducere det skyldige beløb. For eksempel overveje en investor, der sidder lige før Halloween og beregner alle de gevinster og tab, som han eller hun har realiseret hidtil i løbet af året. Tallene afslører, at han eller hun har langt flere gevinster til at rapportere end tab, og vil således skabe en betydelig skatteregning næste forår.

Men denne person købte også en blok af lager i løbet af sommeren, som kun handler med ca. halvdelen af ​​købsprisen. Denne person kan tro, at aktiekursen vil begynde at klatre igen på et tidspunkt, men for tiden kan disse aktier tjene et andet formål. Aktierne sælges for øjeblikket og derefter tilbagekøbes efter mindst 31 dage er gået. Et kapitalgevinst kan nu indregnes fra dette salg, som kan bruges til at kompensere for den skattepligtige gevinst, der skal indberettes. (For relateret læsning, se: Skatteløsning: Reducer investeringstab. )

Pas på vask salgsreglen

I et forsøg på at begrænse løbende og uansvarlig generering af kapitalstab med henblik på at høste tab, skabte IRS en begrænsning af denne praksis ved at diktere, at investorer skal vente mindst 31 kalenderdage før køb af enten identisk eller lignende sikkerhed og derefter erklæring om tab. Dette skaber risikoen for, at sikkerheden kan stige væsentligt i pris inden den krævede tidsfrist er gået, hvilket kan gøre det vanskeligt for investoren at retfærdiggøre tilbagekøb. Dette kan selvfølgelig i sidste ende forstyrre en omhyggeligt konstrueret portefølje, som tidligere har opfyldt sin ønskede funktion i større forstand.

Men de, der ikke er særlig knyttet til den nøjagtige sikkerhed, de dumpede for at skabe tab, bør overveje at straks erstatte deres tabte valg med en eller flere ETF'er, der dækker den større sektor af denne sikkerhed. For eksempel kan en, der sælger en tabende bioteknestamme, bruge provenuet til straks at købe en ETF, der besidder lignende biotekvirksomheder. Denne tilgang har to fordele: For det første undgår man vaskehandlingsproblemet, fordi det er en fundamentalt anderledes sikkerhed, og det giver også investor en måling af diversificering.

Indtast Robo-Advisors

Teknologi har ført til fremkomsten af ​​robo-rådgivere, som er sofistikerede computerprogrammer, der kan udføre automatiserede pengehåndteringsydelser som f.eks. Skatteløsning, porteføljeombalancering og andre opgaver, som kun mennesker tidligere kunne opnå. Investorer med store konti, der ofte handler, kan anvende disse programmer til automatisk at identificere og gennemføre skattelovgivende handler i henhold til specifikke kriterier, f.eks. Når et tab, der svarer til en vis procentdel af den oprindelige købspris, opstår.

Programmet kan derefter tjekke for tidligere køb, der ville udløse vaskereglen og derefter sælge og tilbagekøbe bedriften i overensstemmelse med IRS-reglerne. Omkostningerne ved denne service er ofte minimal, og kan spare investor meget tid og kræfter - og også væsentligt forbedre det samlede afkast fra porteføljen over tid.

Bottom Line

Selv om det ikke er klogt for investorer at lade deres skat "hale" vente deres investering "hund", kan en sund skatteforhøstningsstrategi reducere mængden af ​​penge, der skyldes Uncle Sam hvert år og også forbedre investorens afkast på kapital i mange tilfælde. For mere information om hvordan kapitalgevinster og tab beregnes, og hvad du kan gøre for at minimere dine skattepligtige gevinster, skal du besøge IRS 'websted på www. irs. gov eller konsultere din finansielle rådgiver. Se mere: Et par gode ETF'er til at overveje at diversificere. )