Med årets afslutning søger investorer muligheder for at reducere deres skatteregninger. En taktik, der ofte bruges, er skatteforhøstning. Skat af skat er strategien om at sælge aktier, fonde, børsnoterede fonde og andre investeringer, der er mindre end du har betalt for dem for at kunne bruge disse tab for at kompensere realiserede gevinster på andre investeringer.

Er denne strategi en god ide for dig? Det kommer an på.

Mere end bare skatteregler

Det er generelt en dårlig beslutning om at sælge en investering, også en med tab alene af skattemæssige årsager. , skattemæssig høst kan være en nyttig del af din overordnede økonomiske planlægnings- og investeringsstrategi, så længe det ikke fører til beslutninger, der i sidste ende strider mod den strategi. (For mere, se: Hvornår skal Dump Portfolio Losers .)

Øgede skattepriser

Tre hovedskattesatser er steget i år:

• Toprenten for langfristede kapitalgevinster er steget til 20% fra 15%.
• Den nye 3. 8% Medicare surtax for højindkomst investorer har gjort den højeste effektive kapitalgevinst skatteprocent stige til 23,8% for disse skattepligtige.
• Den højeste marginalrente for almindelig indkomst er steget til 39. 6% fra 35%.

Dette gør potentielt investeringsstabene mere værdifulde for investorer med højere indkomst.

Forstå "Wash Sale" Rule

Reglen om vaskehandel siger, at hvis du sælger en investeringsbeholdning for at genkende og fratrække dette tab for skattemæssige formål, kan du ikke købe det igen samme aktiv eller et andet investeringsaktiv, der er "i det væsentlige identisk" i 30 dage efter salget. (For mere, se: Skatteløsning: Reducer investeringsforløb .)

I tilfælde af en individuel aktie er dette ret klart: Hvis du havde tab i Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0. 69% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) og ønskede at indse det tab du skulle vente 30 dage, før du køber tilbage til lageret, hvis du ville ejer det igen. Dette kan faktisk være så meget som 61 dage, fordi du skal vente mindst 30 dage fra den oprindelige købsdato for at sælge og realisere tabet, og så skal du vente mindst 31 dage før genkøb af det samme aktiv. I tilfælde af en fonds, hvis du indså et tab i Vanguard 500 Index Fund (VFINX), kunne du ikke købe SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. . 14% Oprettet med Highstock 4. 2. 6 ), som investerer i det samme indeks. Du kan sandsynligvis købe Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), da denne fond sporer et andet indeks. Mange investorer bruger indeksfonde og ETF'er samt sektorfonde til at erstatte lagre, der sælges, for ikke at overtræde vaskeforbudsreglen.Dette kan fungere for dig, men kan komme i brand igen af ​​en række årsager, herunder ekstreme kortfristede gevinster i den købte erstatningssikkerhed, eller hvis den solgte aktie eller fond sælges langt op i prisen, før du har mulighed for at købe den tilbage. Du bør også være opmærksom på, at vaskeregel ikke kan undgås ved at købe det aktiv, der sælges i en anden konto, såsom en IRA, tilbage. (For mere se:

Aftagning af investeringsforløb .) Genopbygning af portefølje

En af de bedste scenarier for skattelovgivning er, hvis det kan gøres inden for rammerne af normal rebalancering af din portefølje. Når du ser på hvilke bedrifter, der skal købes og sælges til genopretning, skal du være opmærksom på omkostningsgrundlaget. Denne tilgang vil ikke få dig til at sælge udelukkende for at realisere et skattetab, som måske eller måske ikke passer til din investeringsstrategi. (For mere, se:

Genoplive din portefølje for at holde styr på .) En større skatteopgørelse ned ad vejen?

Nogle finansielle rådgivere hævder, at konsekvent skatteforhøjelse med hensigten om at tilbagekøbe det solgte aktiv efter den ventetid, der dikteres af vaskehandlingsreglen, vil i sidste ende drive dit samlede omkostningsgrundlag lavere og resultere i en større gevinst, der skal betales til nogle point i fremtiden.

Dette kan godt være sandt på to punkter: Hvis investeringen vokser over tid, kan din gevinst blive større. Vi ved også ikke, hvad der vil ske med kursgevinsterne i fremtiden.

På den anden side er den nuværende skattebesparelse måske nok nok til at opveje højere kapitalgevinster skat ned ad vejen baseret på nutidskonceptet, hvilket vil sige, at en dollar af skattebesparelser i dag er værd mere end nogen yderligere skat, der skal betales senere. Det vil helt klart afhænge af en række faktorer.

) Ikke alle Kapitalgevinster skabes lige Kortfristede kapitalgevinster

er de realiseret af investeringer, som du har ejet i et år eller mindre. De beskattes til din marginalskattesats for almindelig indkomst. Den øverste marginalskattesats på den almindelige indkomst var 39, 6% i 2014. (For relateret læsning se:

Kapitalgevinster 101 .) Langsigtede kapitalgevinster realiseres ved investeringer i over et år og beskattes til betydeligt lavere priser. For mange investorer er kursen på disse gevinster 15%, den højeste sats er 20%. Husk at for de højeste indkomster kommer den ekstra 3. 8% Medicare surtax også i spil her. (For relateret læsning se:

Kapitalforløb og Skat .) Tab af en given type skal først opvejes mod først mod gevinster af samme type, for eksempel langsigtede gevinster mod langfristede langsigtede tab. Hvis der ikke er tilstrækkelige langsigtede gevinster til at kompensere for alle de langsigtede tab, kan resten af ​​de langsigtede tab bruges til at kompensere for korte gevinster og omvendt. Hvis der stadig er tab tilbage, kan op til $ 3, 000 i investeringsforløb trækkes fra andre indtægter i et givet skatteår, mens resten overføres til efterfølgende år. Det er helt sikkert et af hensynene i skatteafkastet i et givet år, der er karakteren af ​​dine gevinster og tab. Du vil gerne analysere dette inden du går videre.

Gensidige fondsfordelinger

Med aktiemarkedsgevinsterne i de seneste år har mange fonde fældet betydelige udbytter, hvoraf nogle er i form af både lange og kortsigtede kapitalgevinster. Disse fordelinger skal også faktor i ligningen.

Kig på det store billede

Skatteløsning er kun en taktik, der kan bruges på vejen mod at nå dine økonomiske mål. For at afgøre, om dette er en god idé, skal du gå tilbage og først se på din samlede skattesituation.

Den nederste linje

Selvom det er en god ide at gennemgå din portefølje for skattehøstoptimering mindst hvert år, skal det vurderes i den samlede sammenhæng i din skattesituation eller ej Disse transaktioner passer til din overordnede investeringsstrategi. Skattelettelse er en strategi og ikke en ende for sig selv. Sørg for at konsultere en finansiel rådgiver eller skattefaglig ekspert på dette område. (Se mere:

7 Skatteplanlægningsstrategier

.)