Hvis du er gift og sender en fælles selvangivelse, kan din føderale skatteprocent være lavere end for en ugift person. Faktisk er mange områder i USA skattelovgivning skrevet for at give ægtepar med større fordele end dem, der modtages af andre personer - det samme gælder for pensionsordninger, som tilbyder flere frynsegoder for dem, der har bundet knuden. I denne artikel fremhæver vi nogle af de unikke fordele til gifte par.

Brug af din ægtefælles indtægter til at finansiere din IRA En af betingelserne for at yde et bidrag til en IRA er, at du skal have skattepligtig kompensation. Der er imidlertid undtaget en gift person, der afgiver en fælles selvangivelse, hvis hans eller hendes ægtefælle har skattepligtige kompensationer. Til dette formål har den ægtefælle, der har skattepligtig kompensation, lov til at gøre et spousal IRA-bidrag til ægtefællens IRA, der ikke har nogen skattepligtig kompensation, almindeligvis kendt som den ikke-arbejdende ægtefælle.

SE: Gør Spousal IRA Bidrag.

Erverv din ægtefælles pensionsydelser En pensionskonto ejer kan generelt udpege enhver part som modtager af hans eller hendes pensionskonto. Men i visse tilfælde, hvis kontoindehaveren er gift, skal hans eller hendes ægtefælle godkende udpegningen, hvis ægtefællen ikke er den eneste primære modtager af pensionskontoen. Dette sikrer, at din ægtefælle ikke udpeger en anden til at modtage dødsydelser fra hans eller hendes pensionskonto uden din godkendelse. Sådan spousal beskyttelse tilbydes til følgende typer af pensionskonto:

Kvalificeret planer Hvis din ægtefælle har aktiver på en kvalificeret plankonto, skal han eller hun udpege dig som den eneste primære modtager. Planadministratorer accepterer generelt ikke modtagernes betegnelser, medmindre ægtefællen er den eneste primære modtager eller samtykker til en alternativ betegnelse, og samtykket skal være vidne til en notar eller en planrepræsentant.

IRA'er for indbyggere i fællesskabs- / ægteskabsstatistikker Hvis en IRA-ejer bor i et fællesskabs- eller ægteskabsspecifik tilstand, kræves normalt samtykke, hvis IRA-ejeren udpeger en anden part end sin ægtefælle som den primære modtager af IRA. Fællesskabets ejendomsstater er Alaska (beboere kan vælge at få deres ejendom behandlet som sådan), Arizona, Californien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas og Washington; Wisconsin er den eneste ægteskabelige ejendomstilstand.

Noter

Fællesskabsejendomme er generelt defineret som ejendom erhvervet under ægteskabet. Hvis du er bosat i en fælles ejendomssituation, og du planlægger at blive gift og ikke ønsker at udpege din nye ægtefælle som modtager af din før-ægteskabs-IRA, vil du måske beholde dit ægteskab og efter ægteskab IRA aktiver adskilles. Inherited IRAs er normalt ikke defineret som fællesskabsejendomme, og det kan ikke kræves, at ægteskabes samtykke er at udpege nogen anden end din ægtefælle som primærmodtager.

Hvis du har brug for at vide, om nogen af ​​de regler, der er nævnt i disse noter, gælder for din stat, skal du kontakte en lokal skatteadvokat.

Forebyggelse af fordelinger uden spousal-samtykke Ofte dræber deltagerne i pensionsplanen deres pensionsaktiver uden deres ægtefællers kendskab. Dette kan være en ødelæggende åbenbaring til en ægtefælle, der regnede med disse midler til at finansiere parrets pensionsår. Hvis aktiverne er i en ydelsesbaseret, målrettet eller pengekøbspension, er det usandsynligt, at udtømning af disse aktiver sker uden ægtefællens viden, fordi de generelt skal distribueres i form af kvalificeret joint and survivor annuity (QJSA), medmindre deltager og ægtefælle skriftligt accepterer at modtage udlodninger i en anden form.

Undtagelser gælder for aktiver, der skal distribueres fra planen, herunder overskydende bidrag, krævede minimumsfordelinger og beløb, der kan udbetales uden deltagers samtykke. I de fleste tilfælde kan beløb udbetales uden deltagers samtykke, hvis hans eller hendes påløbne saldo under planen er $ 5 000 eller mindre.

Selvom QJSA-reglerne altid gælder for alle ydelsesbaserede pensionsordninger, pensionsordninger for pensionsydelser og pengekøb, gælder dette ikke for fortjeneste og 401 (k) planer. I stedet gælder QJSA-reglerne kun for disse planer, hvis planen er udformet til at omfatte disse muligheder. Nogle overskudsdeling og 401 (k) plandokumenter, som prototyper, er designet til at give arbejdsgiverne mulighed for at vælge, om de vil have planen underlagt QJSA-reglerne.

Behandling af arverede aktiver som din egen Hvis du arver pensionsordningsaktiver, er dine muligheder for at fordele aktiverne generelt følgende:

Hvis ejeren af ​​pensionskonto dør inden den krævede startdato (RBD): > Fordel aktiverne over din forventede levetid. (Bemærk: Hvis der er flere modtagere af pensionskonto, anvendes den ældste modtagers forventede levetid, medmindre aktiverne opdeles i særskilte regnskaber senest den 31. december året efter det år, ejeren dør. Hvis splittelsen sker på det tidspunkt , kan hver støttemodtager bruge hans eller hendes forventede levetid.) Udlodninger skal begynde senest den 31. december i året efter året, hvor pensionskontoens ejer dør.

Fordele aktiverne baseret på femårsreglen. Fremskynde fordeling for en af ​​ovenstående op til fordelingen af ​​hele saldoen i en fastbetaling. Hvis ejeren af ​​pensionskonto dør på eller efter RBD:

Fordel aktiverne over din forventede levetid eller den forventede levealder, alt efter hvad der er længere.

Fremskynde fordelingerne op til fordelingen af ​​hele saldoen i en engangsbeløb. Hvis du er den afdøde pensionskreds ejer af din pensionskonto, er de muligheder, der er beskrevet ovenfor, tilgængelige for dig, men du har også følgende valgmuligheder:

Hvis ejeren af ​​pensionskonto dør før RBD:

Hvis du vælger at fordele aktiverne i løbet af din forventede levetid, behøver du ikke begynde udlodninger, indtil det år decedent ville have nået 70 år.5, havde han eller hun boet.

Du kan rulle over beløbet til din egen IRA eller anden kvalificeret pensionsplan og behøver ikke begynde udlodninger, før du når alder 70 år. 5. I dette tilfælde vil udlodninger være baseret på det ensartede livstab, som forudsætter at du har en støttemodtager ikke mere end 10 år din junior eller den fælles levetidstabel, hvis du genbruger nogen mere end 10 år yngre end du er. (Du kan finde disse forventede levealder i IRS-publikation 590 .) Hvis ejeren af ​​pensionskonto dør på eller efter RBD:

Du kan rulle over beløbet til din egen IRA eller andre kvalificeret pensionsplan og behøver ikke begynde distributioner, før du når alder 70 år. 5. Ligesom ovenfor kunne du bruge ensartet eller fælles tabellen til at beregne dine RMD beløb.

SE: Arvelige pensionsordningsaktiver - Del 1 og Del 2

. Konklusion

De fleste af de fordele, der diskuteres i denne artikel, er ment at beskytte ægtefæller, herunder dem, der ikke har regelmæssige job, men giver andre former for familiehjælp, mens den anden ægtefælle arbejder på et indkomstproducerende job. Hvis du er arbejdsløs og ønsker at finansiere din IRA, skal du overveje at bruge din ægtefælles indtægt som din skattepligtige kompensation. Hvis du er en kvalificeret plandeltager eller en IRA-ejer, skal du også kontakte din planadministrator for at afgøre, om du skal få samtykke fra din ægtefælle til udlodninger og lån. Kontakt også din IRA-bevarer for at afgøre, om du har brug for din ægtefælles samtykke, hvis du vælger at udpege en anden som den primære modtager af din IRA.