Som alle små virksomhedsejere søger finansielle rådgivere måder at reducere skatterne på, maksimere deres indkomster og spare for pensionering. Rådgivere, der ejer deres egne virksomheder, pådrager sig en række udgifter, der er unikke for deres arbejdssted, men der er også flere andre foranstaltninger, som de fleste eller alle selvstændige skatteydere kan tage for at reducere deres rapporterbare indkomst. Denne artikel undersøger de vigtigste muligheder for finansielle rådgivere til at sænke den justerede bruttoindkomst, som de skal rapportere til IRS. (For mere information, se på 10 mest oversete skattefradrag .)

- 9 ->

TUTORIAL: Personlig indkomstskat Guide

Separat forretningsenhed Mange finansielle rådgivere følger den samme strategi som andre småfirmaere ved at sprede deres praksis ud i separate forretningsenheder, såsom en underkapitel S Corporation, C Corporation, Partnerskab eller LLC. De betaler derefter deres lønninger ud af deres forretninger, hvorved de resterende indtægter fra den praksis, der er skattepligtige over for virksomheden, overlades. Dette forhindrer udøveren fra at være personligt ansvarlig for hele skatten på virksomheden og tillader også ham eller hende at undslippe selvstændig skat. Det kan også reducere rådgiverens ansvar i retssager. Hvis en kunde sagsøger rådgiveren af ​​en eller anden grund, kan virksomheden selv være ansvarlig, men ikke rådgiveren, afhængigt af hvordan virksomheden er oprettet.

Standard forretningsomkostninger Der er et stort antal forretningsomkostninger, som rådgivere kan trække på samme måde som enhver anden lille virksomhed. Disse omfatter:

• Marketing og reklame
• Business og mobiltelefoner
• Leje, overhead, forsyningsselskaber
• Medarbejderlønninger
• Kontraktsarbejde
• Livsforsikring og andre ydelser, Sundhedsopsparingskonti > standard kontorudstyr, såsom papir, kopimaskiner og møbler
• computer- og softwareudgifter, såsom regnskabsprogrammer, der holder styr på erhvervsmæssige indtægter, tilgodehavender og udgifter
• traditionelle pensionsordninger (de som nu er fradragsberettigede med udlodninger er skattepligtige ved pensionering).

Dog har finansielle planlæggere også et sæt udgifter, der er unikke for deres erhverv. Afhængigt af deres forretningsmodel skal de fleste eller alle rådgivere betale for noget eller alt af følgende:

Mægler / Forhandleromkostninger

• De fleste mæglerhandlere opkræver deres rådgivere årlige gebyrer af forskellige typer, såsom vedligeholdelses- og administrationsgebyrer . De holder også typisk en del af bruttoprovisionerne tjent af deres mæglere og rådgivere. (Nogle mæglere / forhandlere opkræver ingen gebyrer til rådgiveren og beholder blot en større del af provisionerne). Handelsplatforme
• Mange rådgivere bypass mægler / forhandlere for at få deres kunder til at få de bedst mulige markedspriser, når de placerer værdipapirer ordrer til deres kunder.Handelsplatforme tilslutter rådgiveren direkte ind på markederne og omgår de beslutningstagere, der anvendes af mægler / forhandlere til at handle for dem. De fleste handelsplatforme opkræver et månedligt gebyr for denne service, som kan variere afhængigt af de tjenester, som rådgiveren behøver. Financial Planning Software
• De fleste rådgivere bruger i dag sofistikerede computerprogrammer til at analysere værdipapirer og porteføljer. Der er også mange omfattende finansielle planlægningsprogrammer, der giver rådgivere mulighed for at komme ind i alle aspekter af en kundes økonomiske situation og derefter udarbejde detaljerede rapporter, der viser, hvad der kan ske i forskellige hypotetiske scenarier, som kunden kan vælge at følge. Mange af disse programmer koster tusindvis af dollars at købe og hundredvis mere at vedligeholde hvert år. Udgifter til uddannelse og certificering
• Udgifterne til efteruddannelse og klassearbejde til professionelle certificeringer som CFP®, CLU eller ChFC kan være betydelige og er fradragsberettigede for rådgivere. Udgifterne til licens til at sælge værdipapirer eller forsikringer kan eller ikke er fradragsberettigede afhængigt af rådgiverens forhold. En ny rådgiver, der lige er kommet fra et helt andet erhverv til at starte en ny praksis, vil ikke være i stand til at fratrække disse udgifter, fordi de vil kvalificere rådgiveren til at arbejde i en anden forretningssted. Men rådgivere, der allerede praktiserer i en vis kapacitet, kan muligvis afskrive dette, hvis IRS anser dem for at arbejde på samme område. (For relateret læsning, se på CFP, CLU eller ChFC - Hvad er bedst? ) Skatteindberetning

Finansielle rådgivere skal indberette deres forretnings- og personlige indkomster på samme skatteformularer som alle andre småfirmaer. De, der fungerer som enesindehavere, skal indberette alle forretningsmæssige indtægter og udgifter på skema C, mens andre skal indgive partnerskabs- eller selskabsskatteopgørelser. Finansielle rådgivere, der arbejder som medarbejdere, skal indberette alle uudbetalte jobrelaterede udgifter på Form 2106 og føre dem til Schedule A (dem der ikke kan specificere fradrag kan ikke gøre dette.) Større udgifter som nye møbler kan fratrækkes i året købt i henhold til § 179 i den interne omsætningskode for den relevante type afkast. Rådgivere bør også være opmærksomme på at nedskære deres forretningsomkostninger pr. Kundegrundlag til rekordlægning, da IRS kan kræve dette i tilfælde af revision. Dette giver også rådgivere en ide om, hvor meget de bruger på hver enkelt af deres kunder. De fleste rådgivere kan nemt opfylde disse forpligtelser med et standard forretningsregnskabsprogram.

Konklusion

Selv om mange af de skattebesparende strategier, der præsenteres her, er gældende for de fleste småfirmaer, er der flere typer udgifter, der kun bæres af finansielle fagfolk. Nogle rådgivere er også i stand til at forberede og indgive deres egne afkast, men dem, der ikke er uddannet skatteforberedende, kan være klogt at delegere denne opgave til en anden (og derefter trække omkostningerne ved skat forberedelse på deres afkast.) (Læs mere 10 Skattefordele til selvstændige .)