Ejendomsplanlægning er en meget vigtig proces for at opretholde og effektivt overføre den rigdom, du har akkumuleret i hele dit liv. En stor del af denne proces indebærer at finde måder at overføre dine aktiver til næste generation på den mest skatteeffektive måde. Denne opgave er kompleks og ofte overvældende at gøre alene, hvorfor mange mennesker søger professionel hjælp. Denne artikel forsøger ikke at give dig råd til at oprette en bodeplan, og du bør heller ikke tage den som juridisk rådgivning. Det er simpelthen beregnet til at hjælpe dig med at identificere fælles problemer, som mange mennesker står over for, og de strategier, der bruges til at håndtere dem, så du kan proaktivt fokusere din opmærksomhed på disse centrale områder. (Med noget forberedelse kan du redde dine arvinger fra at betale en voldsom ejendomsskat. Her er nogle tips, læs Kom i gang på din ejendomsplan .)

TUTORIAL: Grundlæggende om ejendomsplanlægning

1. Generation Skipping
Generation hoppe er nøjagtigt som det lyder. I lande, der tillader det, vil mange ofte vælge at overføre en del af deres ejendom til deres børnebørn i stedet for at overføre hele ejendommen direkte til deres nærmeste børn. Denne strategi springer anden generation og overfører aktiverne direkte til tredje generation, hvilket sparer aktiverne fra at blive beskattet to gange. Normalt beskattes aktiverne en gang, når de overføres fra dig til dine børn (anden generation) og igen, når dine børn overhovedet overfører dem til dine børnebørn (tredje generation).

Sædvanligvis er den mest afbalancerede strategi at overføre nok af dine aktiver til dine børn, som du tror, ​​de vil have brug for, og overskydende beløb over det beløb vil blive overført til dine børnebørn. Denne strategi dækker både dine børns behov og sikrer fremtiden for dine børnebørn på en skatteeffektiv måde. Det er dog vigtigt at bemærke, at nogle lande afskrækker brugen af ​​denne strategi ved at anvende en generation af skibsskat, så dens effektivitet vil variere. (Lær mere i Spoil Your Grandkids, Skær dit Skat Bill .)

2. Spousal undtagelser I nogle lande, som f.eks. Det Forenede Kongerige, findes der visse skattelettelser, der tillader overdragelse af mindre ejendomme uden at en arveafgift opkræves på aktiverne. Eksempelvis udgjorde skattelettelsen i U. K., som i 2009, £ 312.000 værd af aktiver, som kunne overføres skattefrit ved ægtefællens død.

For par betyder det, at de har to eksklusioner til rådighed for dem: En, når den første ægtefælle passerer væk, og den anden, når den resterende ægtefælle dør. Når den første ægtefælle dør, er det derfor oftest mest fordelagtigt at overføre £ 312,000 fra boet til en tredjepart, hvis du i sidste ende har til hensigt at erhverve aktiverne til dem alligevel, og resten til den overlevende ægtefælle.Skattefordelene ved denne skattelettelse vil blive spildt, hvis hele ejendommen overføres til ægtefællen ved døden. (Se de fordele, der er beregnet til at fremme og bevare dine besparelser efter arbejde - hvis du er gift, så er det. Tjek Skattefordelene ved at have en ægtefælle .)

For eksempel overveje Jim og Sally Smith, der har ejendomsaktiver værd på £ 1, 000, 000. Hvis Jim går forbi, kan 312 millioner kroner af deres aktiver overføres fra ejendommen til en tredjepart med ingen arveafgift. Sally ville derefter blive overladt til aktiver på £ 688.000. Nu, når Sally går væk, kan skattelukkelsen anvendes igen for at overføre yderligere £ 312,000 ud af ejendommen, hvilket kun forlader £ 376.000, som ville være genstand for arveafgift.

Det mindre skatteeffektive alternativ ville have været at overføre hele £ 1, 000, 000 til Sally, da Jim døde, hvilket resulterer i kun en skattefritagelse, der kan bruges til Sallys død. Dette alternativ forlader £ 688.000 af aktiver underlagt arveafgift mod £ 376.000 i det foregående eksempel. Hvis man antager en 40% arveafgiftskat, ville forskellen i betalte skatter have været £ 275, 200 sammenlignet med den lavere £ 150, 400. Så ved at bruge denne mindre effektive strategi ville det have nedsat værdien af ​​Smiths ejendom med £ 124, 800 .

3. Værdieringsrabatter Værdieringsrabatter kan være et område, hvor du kan finde betydelige skattebesparelser, hvis du ejer en virksomhed eller aktiver, der er svære at værdiansætte. Når der overdrages aktiver, vil der generelt blive anvendt en skat på aktivernes rimelige markedsværdi, men hvis det er svært at fastslå, at de retfærdige markedsværdier af dine aktiver er mulige, kan der være visse rabatter, der kan anvendes til at reducere den skattepligtige værdi af dine overførende aktiver. (Læs mere i Hvad er forskellen mellem bog og markedsværdi? )

F.eks. Vil aktier i en privatforetagende familievirksomhed blive overført, rabat på manglende likviditet og rabat for at have en minoritetsinteresse kan være gældende. Værdiprocessen for et privatejet selskab involverer normalt brugen af ​​en værdiansættelsesmodel for at bestemme aktiernes indre værdi, og når det er fastslået, anvendes en værdiansættelsesrabat normalt for at tage højde for den manglende likviditet af de aktier, der ikke handles på en offentlig udveksling. Værdien af ​​denne rabat kan variere afhængigt af situationen, men den kan normalt variere fra 10-35%. Dette betyder, at hvis den indre værdi af dine aktier blev anslået til $ 1 mio., Efter at der blev anvendt en rabat på grund af manglende likviditet, ville overførselsværdien ligge fra $ 650 000 til $ 900 000.

Desuden, hvis du planlægger at overføre aktier i et privatejet selskab, hvor du kun er minoritetsaktionær, så kan en rabat for at tage højde for denne manglende kontrol også gælde. Denne rabat for en minoritetsinteresse kan også være stor, potentielt på op til 40%.

Ved at anvende disse rabatter på dine aktiver reducerer du aktivets skattepligtige grundlag og dermed de samlede afgifter, du betaler.En fælles strategi i nogle lande er for enkeltpersoner at oprette et familiebegrænset partnerskab (FLP) og sætte deres aktiver i en FLP for kunstigt at skabe betingelser, der kan retfærdiggøre anvendelsen af ​​illikviditets- og mindretalsrabatter. I stedet for at udlevere aktiverne direkte gives minoritetsinteresser i FLP til hver enkelt person, hvilket kan gøre det berettiget til værdiansættelsesrabatter. Men simpelthen at sætte kontanter og kontantekvivalenter i en FLP vil typisk få dig meget lidt eller ingen rabatter. (Forståelse af, hvordan denne foranstaltning fungerer på markedet, kan bidrage til at holde din økonomi bange, se Dykning ind til finansiel likviditet .)

4. Charitable Gratuitous Overførsler I mange ejendomsplaner vil enkeltpersoner ofte afsætte aktiver for at give en velgørenhed ved deres død. Men er det bedre at donere aktiver til velgørenhed, når du dør eller mens du stadig lever? Ofte er det i mange tilfælde mest fordelagtigt for velgørenhed at donere i løbet af din levetid. Dette skyldes, at de fleste lande ikke opkræver gaveafgifter på velgørende donationer, og for det andet kan du få et skattefradrag for din donation. Hvis den organisation, du donerer til, er fritaget for at betale investeringsafgifter, jo mere du donerer, desto mere kan værdien af ​​din donation sammensatte skattefri.

Konklusion Ejendomsskatter og skatteoverførselsafgifter er komplicerede emner, og mange af disse strategier kan arbejde i nogle, men ikke alle lande. Denne artikel introducerede simpelthen nogle af de mere almindelige strategier, der bruges, så du er opmærksom på dem og kan give dig mulighed for at lave en bred plan for din ejendom. Det er dog altid tilrådeligt at have en advokat eller skatteekspert, der hjælper dig med at oprette en plan for overførsel af dine ejendomstilladelser. (For mere om ejendomsplanlægning, se Ejendomsplanlægning: 16 Ting at gøre, før du dør .)