For i det væsentlige lige periodiske betalinger (SEPP'er) vil fordelingen ske fra din IRA, efter at du har rullet over aktiverne. (SEPP'er er også tilladt fra kvalificerede planer, efter at deltageren er adskilt fra tjenesten - dette gælder ikke for dig på nuværende tidspunkt.) Der er ingen obligatoriske tilbageholdelseskrav for disse eller andre IRA-distributioner. Men hvis du undlader at foretage et tilbageholdende valg, herunder et valg, der ikke har tilbageholdenhed, skal din IRA-depotbevis tilbageholde mindst 10% af dit distributionsbeløb for føderale afgifter. Årets beløb vil blive behandlet som almindelig indkomst og underlagt din indkomstskat.
Forsigtig: Underbetaling af skønnet skat kan resultere i IRS sanktioner. Hvis du vælger at have intet tilbagehold af din IRA-distribution, skal du kontakte din skattefaglig for at sikre, at du overholder skøn over skattebetalingskrav (hvis relevant) fra andre kilder.
Under SEPP-programmet skal du distribuere et fast beløb hvert år. Så længe du distribuerer det krævede samlede beløb inden udgangen af hvert år, kan du tage dette beløb på enhver frekvens: enten månedligt, kvartalsvis eller halvårlig.
Under SEPP-programmet kan du vælge en af tre metoder til at beregne dine årlige distributionsbeløb: amortiserings-, annuiterings- eller livsforventningsmetode. Hver metode giver et andet resultat, og levetidsmetoden giver den laveste. Når du har bestemt dette beløb, skal du fortsætte med at distribuere det i fem år eller indtil du når alderen 59 ½, alt efter hvad der er længere.
De fleste IRA-bevarere vil hjælpe dig med beregningen. Alternativt kan du beregne mængden selv ved hjælp af en lommeregner tilgængelig på www. 72t. net. Denne hjemmeside giver en almindelig regnemaskine, som du bruger en forud fastlagt kontosaldo til at bestemme dine årlige distributionsbeløb og en omvendt regnemaskine, som du bestemmer den balance, du skal bruge for at opnå den ønskede distributionsomkostninger.
Hvis du finder ud af, at din kontosaldo vil give dig en fordeling, der overstiger det beløb, du har brug for, kan du oprette en separat IRA for at holde det ekstra beløb, hvilket vil give dig en lavere balance i Din første konto, hvorfra du kan tage dine nødvendige årlige beløb.Denne separate yderligere IRA er nødvendig, fordi du i løbet af den periode, du skal fortsætte med SEPP-betalingerne, ikke må tilføje andre aktiver eller foretage andre distributioner. Vedligeholdelse af en separat IRA vil give dig mulighed for at foretage årlige IRA bidrag og komplette overførsler og rollovers.
Læs mere om nogle ofte stillede spørgsmål på IRS-webstedet og Investopedia-artiklen "Regler for væsentlig lige periodisk betaling".
På grund af disse beregnings komplekse natur anbefaler vi, at du konsulterer en skattefaglig for at sikre at dine betalinger / SEPP-udlodninger opfylder lovkrav.
Tjek den første del af dette spørgsmål, som forklarer de skattemæssige konsekvenser af udlodninger fra en kvalificeret plan i overensstemmelse med en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Så snart der er startet en væsentlig lige periodisk betaling (SEPP) for en IRA, er betalingen fastsat hvert år eller varierer den med renten? Kan betalingerne være månedlige?
, Hvis du trækker aktiver fra en IRA eller en kvalificeret pensionsplan, sponsoreret af din arbejdsgiver, mens du er under 59 år, kan du skylde almindelig indkomstskat på disse beløb plus en yderligere 10% tilbagetrækning straf. Du kan dog undgå straffen for tidlig tilbagetrækning ved at tage aktiver under et program med stort set lige periodisk betaling (SEPP).
Hvilke centrale krav skal opfyldes for IRS at klassificere ændringer eller ændringer i en ejendom som kvalificerede lejemål forbedringer?
Lær de krav, der er nødvendige for at kvalificere sig til skatteindtægter inden for Internal Revenue Service under den kvalificerede leasingforbedring på en bolig uden for boliger.