a:

Hovedbegrænsningerne på en 529A-konto omfatter skatter og sanktioner i forbindelse med tilbagekøb på ikke-kvalificerede handicapudgifter eller opsigelse af en 529A-konto; et begrænset antal investeringsvalg for 529A planer; uigenkaldelige bidrag til 529A konti med årlige grænser et krav om at tilbagebetale statens udgifter til Medicaid-programmet og aldersbegrænsninger.

Ikke-kvalificerede handicapudgifter

At opnå en bedre livserfaringslov fra 2014 (ABLE-loven) præciserer specifikt, at kun kvalificerede handicapudgifter kan dækkes af 529A-kontofondene. Disse omfatter lægeudgifter, uddannelse, ansættelsestræning og hjemmepleje. Hvis tilbagekaldte penge bruges til ikke-kvalificerede handicapudgifter, er den udpegede modtager forpligtet til at betale føderale og statslige indkomstskatter sammen med en 10% føderal straf.

Begrænset investeringsopsætning

En 529A handicapplan skal opstilles i den stat, hvor den udpegede støttemodtager lever. Udpegede finansielle institutioner opretholder typisk 529A-planer, som fonde eller andre investeringsselskaber. Disse planer kan have meget begrænsede investeringsmuligheder, der begrænser evnen til at tjene bedre afkast med midlerne.

Uigenkaldelig Bidrag

Donorer kan tjene op til $ 14.000 bidrag til en 529A konto uden at være underlagt den føderale gaveafgift. Imidlertid betragtes disse bidrag som uigenkaldelige gaver, fordi donorer ikke kan kræve tilbagebetalt disse bidrag, hvis den udpegede støttemodtager dør, eller hvis hans handicap er helbredt.

Hvis den udpegede støttemodtager dør, og hans 529A-konto har en resterende saldo, kan den stat, hvor støttemodtageren er bosiddende, kræve denne saldo for mængden af ​​Medicaid-bistand, som den modtageren modtaget.

Aldersbegrænsninger

For at kvalificere sig til en 529A-konto skal en udpeget støttemodtager blive deaktiveret, før han bliver 26 år gammel.