a:

Standardfordelingsregler for 401 (k) pensionskonti kræver, at du når alder 59. 5 eller bliver ude af stand til at arbejde på grund af død eller permanent handicap, inden du kan hæve penge. Det er dog muligt at tage fordelingen af ​​dine pensionsopsparinger før pensionering, hvis du er villig til at betale en straf. IRS vurderer en 10% skat på eventuelle tidlige udlodninger fra 401 (k) konti, ud over enhver indkomstskat, der kan forfalde.

Arbejdsgiver sanktioner

Ud over den føderale skat straffe for tidlige tilbagetrækninger pålægger nogle arbejdsgivere yderligere sanktioner for tidlig tilbagetrækning. Selv om IRS giver en grundplan for 401 (k) planer, er hver plan forskellig, og de specifikke vilkår er dikteret af din arbejdsgiver og planadministratoren.

For at fremme fortsat bidrag og medarbejderretention er mange planer indlejringsplaner. Vesting skemaer dikterer mængden af ​​plan bidrag, der er medarbejder ejet, baseret på længden af ​​tjenesten. De bidrag, du laver, er altid 100% forsikrede og kan ikke fortabes. Arbejdsgiverbidrag kan dog være genstand for en række indtægtsplaner. Hvis din arbejdsgiver udnytter denne planopsætning, kan en tidlig tilbagetrækning fra din 401 (k) resultere i fortabelse af nogle eller alle dine arbejdsgiverbidrag.

Grundeksempel

Antag, at du har en standard 401 (k) konto med en samlet værdi på $ 50.000, der består af $ 25.000 af dine egne bidrag og $ 25.000 fra din arbejdsgivers matchende program . Forudsat at du er 100% erhvervet, trækker du din saldo, inden du når alder 59. 5 resulterer i en skattestraf på $ 5, 000. Derudover skylder du indkomstskat på det fulde beløb af din tilbagetrækning; Bidrag til standard 401 (k) konti er lavet med pretax dollars.

Hvis din skattekonsol er 20%, er din samlede skattebyrde for at afvikle denne konto f.eks. ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) eller $ 15 , 000. Medmindre du kan tage et betydeligt fradrag i samme år, kan den samlede skat, der vurderes på tidlige 401 (k) udbetalinger, spise op en betydelig del af dine besparelser.

Men hvis du bidrager til en Roth 401 (k), trækker din tilbagekaldelse kun op på 10% bødeafgiften, fordi bidrag til Roth-konti er lavet med efter skat dollars.

Vestelseseksempel

Hvis din arbejdsgiver bruger en vederlagsplan, kan den tid, du har arbejdet, spille en stor rolle i, hvor meget af din 401 (k) du kan trække sig inden pensionering. Nogle arbejdsgivere anvender en klippefortjenesteplan; Hvis dette er tilfældet, har du ikke noget ejerskab til arbejdsgiverbidrag, før du har arbejdet et minimum af år. Andre planer gennemfører en gradueret tidsplan, hvor hvert års arbejde svarer til et øget investeringsniveau.

Antag, at din arbejdsgiver bruger en gradueret fortjenstplan, der giver en 10% stigning for hver af de første 10 års tjeneste. Hvis du kun har arbejdet for denne arbejdsgiver i fem år, når du beslutter dig for at inddrage dine besparelser, er du kun 50% erhvervet. I ovenstående eksempel betyder det, at du kun har ret til at hæve $ 12, 500 af arbejdsgiverens bidrag, hvilket reducerer din samlede tilbagetrækning til $ 37, 500. Ved at bruge de ovenfor nævnte skattesatser er du også skyldig i $ 11, 250 i skatter udover dette fortabelse. Af den oprindelige $ 50, 000 balance, $ 23, 750 er tabt for skatter og inddrivelse sanktioner.

Undtagelser

Under visse omstændigheder kan tidlige tilbagetrækninger være tilladt uden at pådrage yderligere 10% skatten. Kaldte udfordringer er disse indrømmelser kun gjort, hvis du kan bevise at du har et tungt og øjeblikkeligt behov for midler, som du ellers ikke kan mødes med. De mest almindelige udfordringer er til nødvendig medicinsk pleje, kollegiumundervisning og køb af primærbopæl.

Du kan også være berettiget til at tage tidlige udbetalinger fra din 401 (k) konto, hvis du accepterer at tage en række lige betalinger i mindst fem år, eller indtil du når alder 59. 5, alt efter hvad der kommer først.

Ansatte, der adskiller sig fra deres arbejdsgivere i eller efter det år, hvor de når 55 år, kan også beskyttes mod 10% skat straffen, så længe midler ikke rulles over til en IRA.