a:

Solvensforholdene måler virksomhedens økonomiske sundhed og dets evne til at opfylde langsigtede forpligtelser. Brug solvens ratioer til at sammenligne en virksomheds solvens med sin industristandard for at fastslå sandsynligheden for, at den vil fortsætte med at opfylde sine gældsforpligtelser.

Solvens Ratio

Et hæftemål er solvensprocenten. Dette forhold måler virksomhedens evne til at forblive i drift og afbetale sin gæld og andre forpligtelser. Det må især måles, hvis en virksomheds pengestrømme er tilstrækkelig til at dække alle sine forpligtelser. Det beregnes ved at dividere en virksomheds nettoindkomst og afskrivninger med sine samlede forpligtelser. Generelt sammenligner solvensprocenten et højere forhold, at et selskab er økonomisk forsvarligt. Et lavere forhold indikerer, at et selskab kan være økonomisk svagt og ikke kunne opfylde sine gældsforpligtelser i fremtiden.

Antag for eksempel, at du beregner solvensforholdet mellem firma ABC, et teknologibedrift, og du finder det til 0. 5. Teknologibranchens gennemsnitlige solvensprocent er dog 4. Dette fortæller dig at selskabet ABC ikke er som opløsningsmiddel som de øvrige virksomheder i branchen, og det kan tage for meget gæld. Den lave solvens ratio for selskabet ABC i forhold til sine konkurrenter indikerer, at selskabet er finansielt svagt og har større sandsynlighed for misligholdelse af sine gældsforpligtelser.

Gæld til egenkapitalandel

En anden almindeligt anvendt solvensmåling er gældsværdiforholdet, som måler størrelsen af ​​den økonomiske gearing, som et selskab bruger. Det beregnes ved at dividere selskabets samlede gæld med dets samlede egenkapital. Dette giver den gæld, et selskab bruger til at finansiere sine aktiver. Når du bruger dette forhold, skal du sammenligne det med industristandarden. Et højere forhold indikerer en højere sandsynlighed for, at en virksomhed vil misligholde sin gæld, fordi den bruger mere gæld til finansiering af sine aktiver.

Antag for eksempel, at du beregner en virksomheds samlede gæld til $ 10 millioner og dets samlede egenkapital er $ 15 millioner. Den samlede gæld til den samlede egenkapitalandel for dette selskab er 0. 67, eller 67% ($ 10 millioner / $ 15 millioner). Dette indikerer, at 67% af virksomhedens aktiver finansieres med gæld og 33% finansieres af egenkapitalkilder.

Den gennemsnitlige samlede gæld til selskabets samlede industri er på 30%. Dette fortæller dig, at virksomheden tager for meget gæld til at finansiere sine aktiver i forhold til branchens gennemsnit. Da selskabets gæld til egenkapital er over 66% og er mere end dobbelt industristandard, undersøger og undersøger virksomheden grundigt, inden man overvejer en investering. Virksomheden er ikke som solvent som andre virksomheder i branchen; det kan blive udsat for finansielle hindringer i fremtiden, og det kan misligholde sine gældsforpligtelser.