I løbet af et givet år vil du se mange artikler om Roth IRA'er og visdom om at konvertere din traditionelle IRA-konto til en Roth IRA. Sandheden er, at ligesom næsten enhver beslutning i en finansiel planlægning vil beslutningen om, hvorvidt at konvertere til en Roth IRA, give mening for en persons situation, afhænge af deres unikke situation. Her er nogle faktorer, som finansielle rådgivere og deres kunder bør overveje.

Nuværende versus fremtidige skatter

Beslutningen om, hvorvidt en eller flere af en kundes traditionelle IRA-konto (er) til en Roth skal konverteres, kommer ned til at se på deres nuværende skattebøjle versus hvor de kan være nede ad vejen. En anden måde giver det mening at betale flere skatter nu for at spare på skatter senere? En vigtig overvejelse for at afgøre, om en Roth-konvertering er korrekt for en klient, er, om de har kontanter uden for deres IRA-konto for at dække skat. Det er sjældent, hvis det nogensinde giver mening at betale skatten fra IRA, da dette vil medføre en større tilbagetrækning end ønsket eller resultere i, at klienten tager mindre ud, end de gerne vil. Dette kan let blive et meget dyrt forslag med den ekstra skat, der opstår. (For mere se: Den enkle skatematik af Roth-konverteringer .)

Skatkonsol under pensionering

Da IRA'erne først opstod, var tanken om, at pensionister ville helt sikkert være i en lavere skatkonsol ved pensionering, og de indkomstskatter, der skulle betales ved udbetalinger fra deres konto, ville blive foretaget med dem i en lavere skatkonsol end i deres arbejdsår. Disse dages pensionister kan ikke regne med at være i et lavere skattebeslag ved pensionering. Pensioner og tilbagetrækning af pensionskonto kan tilføjes. Med mange pensionister, der også arbejder i pension, kan deres indkomst forblive høj. Derudover er en stor ukendt, hvor indkomstskat satser er på vej. Hvis de skulle stå hovedet op, kunne selv kunder, hvis indtjening falde i pensionering, blive stødt af en stigning i skatteprocenterne.

Roth IRAs er ikke underlagt minimumsfordelinger (RMDs) Efter kundens død kan kontoen gå til en ægtefælle, der kan gøre det til deres eget og ikke være underlagt RMD'er, mens de lever. Ægtefællen kan igen forlade kontoen til de udpegede støttemodtagere, som skal pålægge RMD'er, men disse udlodninger beskattes ikke. Spørgsmålet her er, om det er fornuftigt at lave en konvertering til en Roth-konto nu, betale skatterne og derefter lade kontoen vokse over tid? En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at køre tallene og se på de potentielle fordele over tid under flere scenarier. (For mere se:

Roth vs Traditionel IRA: Hvilken er rigtig for dig?

) Ingen RMD'er Som tidligere nævnt er Roth IRA ikke omfattet af RMD'er som traditionelle IRA'er. Det kan være fornuftigt at foretage delvise Roth-konverteringer i løbet af et par år for at reducere mængden i traditionelle IRA-konti, der ville blive udsat for RMD'er i alderen 70 ½. Klienten og deres finansielle rådgiver ser måske på deres indkomst hvert år og planlægger at foretage en delvis omregning i år, hvor kundens indkomst måske er lidt lavere end normalt i et forsøg på at "udfylde deres skattebeslag. "For eksempel kan en kunde trække sig tilbage i deres tidlige 60'ere, hvis indtægterne falder under pensionering. At lave en Roth-konvertering kan give mening i denne tidsramme for at reducere RMD'er et par år ned af vejen.

Skattefordeling

En måde at bekæmpe usikkerheden om fremtidige skatteprocenter på er at diversificere skattestrukturen i din portefølje. Dette kan omfatte traditionelle skattereduktionskonti, såsom en IRA eller en 401 (k), sammen med skattepligtige investeringer og skattefrie Roth-konti. Denne diversificering kan være en afdækning mod fremtidige ændringer i skattesatserne og kan være en god grund til at gøre en Roth-konvertering. (For mere, se:

Skattebesparende råd til IRA Holders

.) Yngre Investorer En yngre klient, der har mange år indtil pensionering, kan være en god kandidat til en Roth-konvertering. Tænkprocessen her er, at de vil have mange år for investeringerne i kontoen for at vokse skattefrit, og det kan nemt kompensere for omkostningerne ved de skatter, der er betalt på tidspunktet for konvertering. Derudover kan yngre investorer være i en lavere skattekonsol, der ville gøre denne mulighed endnu mere attraktiv.

Modregningsdækning

En Roth-konvertering kan give mening i år, når kunden har elementer, der kan udligne nogle eller alle de afgifter, der skal betales ved konverteringen. Måske er det en slags speciel fradrag eller noget tab fremført fra tidligere år. Enhver genstand som denne kan tage nogle af stikket ud af konverteringen.

Fald i markedsværdi

Efter et fald i aktiemarkedet kan du overveje at lave en Roth-konvertering på den reducerede værdi af kontoen. Teorien her er, at du vil betale mindre i skatter og kontoen har derefter en chance for at komme sig i det skattefrie miljø i en Roth IRA. (For mere se:

Konvertering af traditionelle IRA-besparelser til en Roth IRA

.) Peak Earners Disse kunder, der kan være i 50'erne eller begyndelsen af ​​60'erne, og som er i toppen af ​​deres indtjening år vil måske undgå at foretage en omregning på grund af skatteniveauet. De har færre år til Roth-kontoen for at tjene penge på skat, og det kan ikke være fornuftigt økonomisk.

Charitable inclinations

Ældre klienter med velgørende tilbøjeligheder kan overveje ikke at gøre en Roth konvertering, da det at give en traditionel IRA til en velgørenhed er en meget skatteeffektiv måde at donere. Velgørenhedsgruppen er ikke skattepligtig, og størrelsen af ​​IRA er udelukket fra kundens brutto ejendom, der kommer i spil, hvis de kan blive genstand for ejendomsskat.(Se mere om:

Vejledning til boligplanlægning for finansielle rådgivere

.) Børn i college En Roth-konvertering skaber skattepligtig indkomst. Hvis du håber på nogen økonomisk hjælp, skal du undgå en Roth-konvertering i et hvilket som helst år, der rapporteres på barnets FAFSA-formular.

The Bottom Line

En Roth IRA konvertering kan være en god strategi for dine kunder i visse tilfælde. Finansielle rådgivere bør se på fordelene og ulemperne for hver kundes situation og rådgive dem i overensstemmelse hermed. Mange kunder vil have læst om en Roths dyder og rådgivere bør være klar til at løse dette problem. (For mere, se:

Hvorfor nogle rådgivere er villet til at konvertere Roth IRAs

.)