a:

Hvis du nogensinde har set over en virksomheds balance, har du uden tvivl lagt mærke til, at den første konto under det aktuelle aktivafsnit er kontantekvivalenter. Kontantkontoen indeholder, som navnet antyder, hele selskabets kontanter, mens kontantekvivalenterne udgør meget likvide investeringer, som virksomheden kan konvertere til kontanter inden for få dage. De kontanter, der er opført som sådan på selskabets bøger, gemmes på en bankkonto eller tilsvarende finansiel institution, hvor selskabet kan betale sine forpligtelser og udgifter.

Virksomheden kan også holde en lille sum penge på kontoret for mindre kontorrelaterede udgifter. Dette kaldes små penge, og dette vil også blive optaget i kontokontoen i balancen.

De kontantekvivalenter, som et selskab driver med sine bøger, er kortfristede investeringer, der er meget likvide, og anses for at være ligesom kontanter, fordi de hurtigt kan konverteres til kontanter til en rimelig pris. Det betyder, at kontantekvivalenterne indeholder alle meget kortfristede investeringer, der kan sælges til en rimelig pris og inden for få dage. Så hvis et selskab ønsker at bruge nogle af sine kontantekvivalenter til at betale nogle af sine regninger, kunne det bare sælge nogle af sine kontantekvivalenter og bruge provenuet til at gøre dette. Eksempler på kontantekvivalenter omfatter pengemarkedsregnskaber og statsobligationer (regninger).

En pengemarkedskonto ligner meget en bankkonto, men den interesse, som et selskab kan tjene på denne konto, er lidt højere. Der kan være nogle begrænsninger, der pålægges firmaet for at bruge en pengemarkedskonto, såsom et maksimalt antal transaktioner inden for kontoen i en bestemt periode eller endda minimumskrav til indbetaling. Skatkammerbeviser kan også give virksomheden et andet alternativ til en almindelig bankkonto. Regninger er statsgældsproblemer, som sælges med periodiske mellemrum og kan sælges på et offentligt marked til enhver tid af selskabet, hvorfor de klassificeres som kontantekvivalenter.

For at lære mere om forståelsen af ​​årsregnskabet, læs Introduktion til Fundamentalanalyse .