Landskabsplanlægningen har ændret sig dramatisk i de seneste årtier, hvor medarbejderstyrede bidragsbaserede ordninger bliver meget mere allestedsnærværende end traditionelle ydelsesbaserede pensionsordninger. Faktisk er kun ca. 10% af arbejderne omfattet af en DB-plan nu, sammenlignet med 60% i begyndelsen af ​​1980'erne. (For mere se: En primer på pensionsplaner med defineret pensionsordning .)

Udbredelsen af ​​DB-planer er lavt lavt, men de eksisterer stadig, og der er tidspunkter, når man tilbyder en giver mening. (For mere se: Nedbrydelsen af ​​den ydelsesbaserede pensionsplan .)

Overførselsrisiko til arbejdstagere

Hvad der ikke kan ignoreres, er omkostningsbesparelserne forbundet med at erstatte en DB-plan med en DC-plan.

Arbejdsgiverbaserede DB-planer garanterer en udbetaling ved pensionering, der bestemmes af en formel ved hjælp af faktorer som lønhistorie og ansættelsens varighed. Investeringsrisiko og porteføljestyring er helt underlagt selskabets kontrol, og den garanterede udbetaling skal ske uanset hvor godt pengene styres. Nogle gange passer aktiverne ikke overens med forpligtelser, og selskabet er på krogen for at dække underskuddet; Det kan naturligvis være meget dyrt. (For mere se: De mange problemer med den definerede fordel .)

DC-planer kontrolleres derimod af medarbejderne selv. De bidrager før skat indtjening og beslutter - fra en række muligheder - hvordan pengene investeres. Udbetalingen er ikke garanteret, og virksomheden er kun ansvarlig for sit eget lovede matchende bidrag. Endvidere kan virksomheden ændre den procentdel, den matcher (eller eliminere det helt) og ændre fortjenstplanen, hvis det er nødvendigt. "Ikke kun er finansieringsomkostninger kendt [for en bidragsbaseret ordning], administrations- og aktuarmæssige omkostninger er betydeligt mindre eller elimineret," sagde Jamie F. Block of Wealth Design Retirement Services. (For mere se: Den definerede bidragsplan: Et fejlagtigt begreb .)

Mens det ser ud til, at DC-planer er et ret stort skridt ned fra nemheden og sikkerheden i en DB-plan, har de en stor fordel: de er mere bærbare og er mere i overensstemmelse med nutidens medarbejders vaner. Ydelsesbaserede pensionsordninger favoriserede et miljø, hvor en arbejdstager tilbringer en hel karriere med et enkelt selskab, mens de bidragsbaserede ordninger er bedre for arbejdstagere, som måske skifter job hvert par år.

Når en DB-plan giver mening

En af de sjældne tider, hvor en DB-plan giver mening, er for et firma med en ejer, der ønsker flere muligheder for sin egen pensionering. Daniel Sheehan fra Sheehan Life Planning sagde, at han brugte denne taktik, da han var ejer af en lille virksomhed. Det var en nem måde at øge sin egen pensionering æg, samtidig med at han yder en ekstra fordel for sine ansatte; mere end 80% af planen gik til ham, men det gav også de mennesker, der arbejdede for ham.(For mere se: Planer, hvor små og mellemstore ejere kan etablere .)

"På småbedriftsmarkedet er der kommet en niche, når virksomheden er pengestrømme rig, og ejeren ønsker at spar mere for pensionering - især når han er ældre og hans arbejdsstyrke er yngre, siger Sheehan og tilføjer, at han nu tilbyder en 401 (k) plan, der kan prale af en 100% deltagelse. (For mere, se: 401 (k) Planer for Small Business Owner .)

I et større selskab er denne strategi mindre omkostningseffektiv på grund af antallet af medarbejdere, der vil nyde godt af . Det er da en DC-plan er mere fordelagtig. Industrier med gamle DB-planer, som auto- og flyselskaberne, kæmper for at opfylde forpligtelser for pensionister. På et tidspunkt havde den generelle ydelsesbaserede pensionsplan for General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) haft tilstrækkelige aktiver til at købe firma og har penge tilbage. I 2012, efter at den havde erklæret konkurs og kunne genforhandle sine pensionsforpligtelser, frøs GM sin DB-plan for 19.000 ansatte og skiftede dem til 401 (k). Det gav også mange DB-planmodtagere mulighed for at holde deres månedlige pensionsbetaling eller indbetale den til en fastbetaling via en annuitet. Sådanne træk, der involverer gamle DB-planer, er ikke ualmindelige.

The Bottom Line

Markedet for pensionsordninger har ændret sig enormt i de seneste årtier, og nu er den mest omkostningseffektive måde at hjælpe medarbejderne med med at planlægge for pensionering at tilbyde dem en DC-plan. DC-planer er nemmere for et firma at administrere, og de er populære hos arbejdere. Men hvis du er en lille virksomhedsejere og har få ansatte, kan du starte en DB-plan en god måde at føje til dine egne besparelser og tiltrække personer, der ellers kunne være tøvende med at arbejde for en start-up eller et lille firma. Husk dog, at når virksomheden vokser så gør DB plan-associerede forpligtelser. (For mere se: DB vs DC-planer: Hvordan de adskiller )