Roth IRA er blevet enormt populært i løbet af det seneste årti, især blandt de ultra-velhavende, hvilket har gjort dem til et mål for regulatorer. Præsident Obama ønsker at kræve, at investorer begynder at trække penge fra Roth IRA'er i alderen 70½ - ligesom de traditionelle IRA'er - i stedet for at kunne overføre aktiverne til arvinger uden at bekymre sig om eventuelle indkomstskatter.

Som følge heraf er mange finansielle rådgivere blevet en smule mere tøvende når det drejer sig om at anbefale konverteringer til deres rigere kunder.

Roth IRA'er giver en række fordele i forhold til traditionelle IRA'er og andre pensionsprogrammer, herunder skattefri tilbagekøb under pensionering og ingen krævede minimumsfordelinger. Generelt konverteres traditionelle IRA'er og andre pensionsaktiver til Roth IRA'er som et skattebevidst træk, der vil spare betydelige penge i det lange løb og under pensionering. (For mere se:

Konvertering af traditionelle IRA-besparelser til en Roth IRA

.)

For at kvalificere sig til en Roth IRA skal investorer have "tjent" indkomst fra arbejde og bidrage inden for regeringens årlige maksimum. Det beløb, som enkeltpersoner får lov til at bidrage afhænger af deres ændrede justerede bruttoindkomst ("MAGI"), hvor enkeltpersoner tjener mere end $ 129.000 eller familier, der tjener mere end $ 191, 000, ikke er støtteberettigede til at bidrage til en IRA.

Den maksimale bidragsgrænse hvert år er i øjeblikket fastsat til 5,500 dollar. Selvom personer over 50 år eller derover kan bidrage op til $ 1, 000 ekstra om året for at indhente op til i alt $ 6 500 pr. År. Hvis arbejdsindtjeningen er mindre end det bidragsberettigede bidragsbeløb, indregnes det maksimale bidragsbeløb automatisk til arbejdsindkomstbeløbet, hvilket begrænser bidrag til mange mennesker. (For mere se:

Roth vs Traditionel IRA: Hvad er rigtigt for dig?

)

Lovgivningsmæssige ændringer

Det Hvide Hus overvejer en række ændringer, der er udformet til at begrænse brugen af ​​Roth IRA'er for at forbedre rigten af ​​den ultrarige. På nogle måder er disse forslag simpelthen designet til at lukke smuthuller, der er udnyttet til at bruge Roth IRA som et ejendomsplanlægningsværktøj eller til andre utilsigtede formål. Andre ændringer, der er gennemført af IRS, har gjort det lettere for både velstående og den gennemsnitlige person at investere. (For mere indsigt se

6 Vigtige pensionsplaner RMD-regler

.) De to store forslag under overvejelse er: Roth IRAs kunne have obligatoriske tilbagetrækninger fra 70-200 år, som ligner traditionelle IRA'er, for at forhindre brugen af ​​Roth IRA som et ejendomsplanlægningsværktøj og genoprette dets sande formål med pensionsopsparing.

Roth IRA-konverteringer kan begrænses til dollars før skat for at fjerne den såkaldte "bagdør Roth IRA", hvor af velhavende individuelle ikke-støtteberettigede til en IRA ville opsætte og konvertere en traditionel IRA til at omgå loven.

• På forsiden har en IRS-afgørelse fra 2015 gjort det nemmere for enhver at omdanne en 401 (k) efter skatt til en Roth IRA. Reglen gør det muligt for enkeltpersoner nemt at overføre hele deres 401 (k) balance efter skat til en Roth IRA for at udnytte skatte- og ejendomsplaneringsfordelene. I det væsentlige øger afgørelsen også bidragsgrænsen til $ 53, 000 pr. År (401 (k) grænsen) og hjælper de velhavende. (For mere se:
• Kend reglerne for Roth 401 (k) Rollovers

.) Navigering i labyrinten Roth IRA'er vil sandsynligvis forblive et lovgivningsmæssigt mål i nogen tid, da de kan være bruges på utilsigtede måder af de rige. På trods af disse mulige ændringer er de fleste investorer nok bedre at udnytte skattefordelene ved en Roth IRA, så længe de ikke bruger det til utilsigtede formål som ejendomsplanlægning. De, der bruger Roth IRA'er til sidstnævnte, vil måske gerne overveje deres beslutninger nærmere.

Rigere individer, der er villige til at tage risikoen for lovændringer, vil måske overveje 401 (k) til Roth IRA-strategien for at øge deres bidragsgrænser hvert år, da 401 (k) bidragsmuligheder generelt er mere fleksible. Igen er det vigtigt at huske på, at Roth IRA's beboelsesplanlægningsfordele kan ændre sig, hvilket kan ændre bidragets dynamik for mange. (For mere, se

En nærmere kig på The Roth 401 (k)

.) Endelig er det vigtigt for rådgiverne at notere forskellene mellem 401 (k) efter skat og Roth 401 ) bidrag, når de træffer disse beslutninger på vegne af deres kunder. I nogle tilfælde kan klienter være bedre stillet med en Roth 401 (k) end at forsøge at overføre til en Roth IRA, især med usikkerheden omkring Roth IRA-reguleringen fremadrettet. Bottom Line

Mange rådgivere har været tøvende, når de ruller over traditionelle IRA'er til Roth IRA'er for at udnytte den historisk fordelagtige behandling på grund af potentielle kommende ændringer fra Obama-administrationen. Rådgivere bør som regel ikke vige væk fra konverteringer, så længe de ikke er motiveret udelukkende af de potentielle fordele, der kunne forsvinde med lovændringer. (For mere se:

Assetfordelinger: en nøglehensyn for pensionister

.)