For millioner af amerikanere kan friheden udbudt af selvstyrede, traditionelle og Roth IRA'er være meget tiltalende. Disse konti er ikke begrænset til det snævre udvalg af investeringer, der typisk tilbydes inden for arbejdsgiverbaserede pensionsordninger, såsom 401 (k) eller 403 (b) planer. Næsten enhver form for investering er tilladt inden for en IRA, herunder aktier, obligationer, fonde, annuiteter, investeringsforeninger (UIT'er), børsnoterede fonde (ETF'er) og endda fast ejendom.

Selv kvalificerede planer har lov til at besidde næsten enhver form for sikkerhed også, selv om fonde, livrenter og selskabsbeholdning tendens til at være de tre primære køretøjer, der anvendes i disse planer af forskellige årsager. Men der er nogle begrænsninger på de typer af investeringer, der kan afholdes inden for pensionskonto. Denne artikel udforsker listen over uopsigelige investeringsalternativer, der ikke kan opbevares inden for en udskudt pensionskonto. (Se:

The 401 (k) og Qualified Plans Tutorial .)

Forbudte investeringer

Listen over investeringsselskaber, der ikke kan være indeholdt i en IRA eller en kvalificeret plan, bør ikke forveksles med listen over forbudte transaktioner, der ikke kan gøres med disse konti, såsom udlån dig selv penge fra en IRA. Når man bliver spurgt om de typer investeringer, der kan bruges inden for IRA'er og andre pensionsordninger, vil de fleste instruktører og eksperter i pensionsordninger simpelthen oplyse de ufordelte køretøjer og derefter tilføje advarslen om, at alt andet under solen er tilladt. (Lær mere i

Undgå "forbudte transaktioner" i din IRA .)

Her er fem investeringer, der ikke kan bruges inden for IRA og andre pensionsordninger.

Livsforsikring

Som hovedregel kan ingen type livsforsikringsaftale betegnes som en IRA eller en kvalificeret plan eller være opført på en sådan konto eller plan. Dette omfatter hele livs-, universelle, termi- og variable politikker af ethvert beløb for IRA, SEP og SIMPLE planer. Kvalificerede planer indeholder en undtagelse fra denne regel, kendt som den tilfældige ydelsesregel. Denne regel kræver, at kvalificerede planer får lov til at købe en lille mængde livsforsikring for en given plandeltager. Men da hovedformålet med planen er at yde alderspension, skal dødsbeløbet betragtes som "tilfældigt" i forhold til planbalancen.

Den type test, som IRS bruger til at bestemme dette beløb afhænger af den type forsikring, der er købt i planen. De bidragsbaserede pensionsordninger, der køber hele livsforsikringen, skal opfylde testen på 50%, hvorefter det præmiebeløb, der er købt i planen pr. Medarbejder, ikke kan overstige 50% af arbejdsgiverens samlede bidrag (plus eventuelle planfejl) til hver medarbejders konto.For termi- og universelle politikker er grænsen 25% af arbejdsgiverbidrag plus tillæg. (Interesseret i ikke-traditionelle investeringer? For at sikre, at du følger reglerne for at undgå forbudte transaktioner, se

IRA aktiver og alternative investeringer .) Typer af afledte positioner

Enhver form for derivathandel, der har ubegrænset eller uafklaret risiko, som f.eks. nøgne opkaldskrev eller forholdsspredninger, er forbudt af IRS. Imidlertid vil mange IRA-depotbevisere forbyde brugen af ​​enhver form for derivathandel inden for deres konti, bortset fra dækkede opkaldskrifter. Dette skyldes, at IRA er designet til at yde pensionssikkerhed, så brugen af ​​spekulative instrumenter som derivater er ofte udelukket. De, der ønsker at handle futures eller optioner kontrakter i deres IRA, bør se på flere liberale depotbevisere, der tillader brugen af ​​andre typer alternative investeringer, såsom hedgefonde eller olie og gas leasing. Men de fleste forvaltere af store bank-, mægler- og forsikringssponsorerede IRA'er vil ikke gøre dette. (For mere information om dette avancerede emne, se

Grundlaget for de dækkede opkald .) Antikviteter / Samleobjekter

En IRA-ejer, der opdager en samlerobjekt eller antikke værdi tusindvis af dollars ved salg på en garage salg vil ikke være i stand til at beskytte skatten på gevinst ved salg af dette aktiv i en IRA eller anden pensionsplan. Frimærker, møbler, porcelæn, antikke sølvtøj, baseballkort, tegneserier, kunstværker, ædelstene og smykker, fine vine, elektriske tog og andet legetøj kan under ingen omstændigheder holdes i disse konti.

"Artwork blev udelukket fra IRA, fordi der i begyndelsen af ​​1970'erne blev fundet nogle stjålne kunst fra nazistiden. På grund af den beskyttelse, som IRA ville yde til aktiver på kontoen, ønskede regeringen ikke at levere et køretøj der kunne lyst stjålet kunst fra at blive regenereret, siger Kirk Chisholm, wealth manager hos Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Fast ejendom til personlig brug

I modsætning til hvad mange tror, ​​er det muligt at holde fast ejendom direkte inde i en IRA. Imidlertid kan IRA ejeren ikke drage fordel direkte fra ejendommen i nogen forstand, såsom ved at modtage lejeindtægter eller bo i ejendommen. Det er derfor ikke muligt at købe et hus med IRA eller pensionsplanpenge.

"Fast ejendom kan afholdes i en IRA, så længe investeringer ikke er i dit personlige navn; ejendomsudgifter og indkomst skal betales og deponeres i din IRA, det køber ikke din primære bolig eller noget andet sommerhus (der ydes en indirekte fordel): den køber eller sælger ikke ejendomme, der allerede er ejet af dig eller nogen anden diskvalificeret person, f.eks. din ægtefælle, børn eller deres ægtefæller, forældre, bedsteforældre og bedsteforældre, børnebørn og børnebørn, "siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mange IRA-depotbevisere kan ikke lette det direkte ejerskab af ejendoms- eller olie- og gasinteresser, og de der ofte opkræver årlige administrationsgebyrer det er meget højere end normalt.(For mere at se

Hus din pensionering med selvregulerede ejendomme IRA'er .) De fleste (men ikke alle) mønter

Som med alle andre typer af samleobjekter, har de fleste mønter lavet af guld eller enhver andet ædelmetal er ikke tilladt, med flere undtagelser. Nogle tilladte mønter:

American Eagle-mønter (bevis og ikke-bevis)

• Amerikanske guldbøffelmønter (ikke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis og ikke-bevis)
• Austrian Gold Philharmonics mønter < Canadian Maple Leaf Coins
• For at få lov til at blive holdt inde i en IRA, skal mønter være meget rene i deres mineralindhold og ikke ses som en samlerens mønt. Krugerrands og de gamle Double Eagle-guldmønter er ikke tilladt, fordi de ikke opfylder denne standard. Men guldmønter, som IRS bestemmer for at have mere faktisk valuta værdi end indsamlingsværdi, kan være tilladt.
• Den nederste linje

Listen over investeringer, der ikke kan holdes inden for IRA'er og andre pensionsordninger, er mindre end i forhold til det store udvalg af køretøjer, der kan bruges. Det er dog nyttigt at vide, hvad der ikke kan holdes inde i disse konti i nogle tilfælde.

For mere information om uacceptable investeringer inden for IRA eller andre pensionsordninger, konsulter din pensionist eller finansiel rådgiver. (For at lære at arbejde med skattemanden for at undgå at blive gouged, når du konverterer dine planer, se

Hvordan IRA-bidrag påvirker dine skatter

.)