Fordelene ved Konvertering af traditionelle IRA-besparelser til en Roth IRA er velkendte, idet de har været fint honede i de næsten to årtier, siden Roth blev født. Faktisk synes de langsigtede skattefordele ved en Roth IRA så åbenlyst, at du (hvis du kvalificerer dig til en Roth) simpelthen aldrig ville overveje at skifte til en traditionel individuel pensionskonto.

Du kan måske genoverveje denne antagelse. Selvom Roth IRA oprindeligt var det klogeste valg til dine pensionsbesparelser, kan udviklende omstændigheder diktere, at du bør overveje at konvertere (eller recharacterizing i IRS-speak) til en traditionel IRA. Her er fem overbevisende grunde.

1. Du er Broke

Den enkleste (og måske den dystereste) årsag kan være det af en eller anden grund - personlig eller professionel - du er kontant dårlig. For at sige det mere mærkbart, hvis du ikke længere kan betale skat på de penge, du betaler, bidrager du til din Roth IRA (Roths finansieres med indtægt efter skat, husk), det kan være bedst at konvertere til en traditionel IRA . Du ville ikke være den første til at gøre dette skridt af denne grund, og du vil helt sikkert ikke være den sidste. "I en situation, hvor en person er stram for kontanter, vil et traditionelt IRA-bidrag give flere fradrag og dermed flere penge i hånd efter skat arkivering, "siger David S. Hunter, CFP®, formand for Horizons Wealth Management, Inc., i Asheville, NC

2. Din konto er undervurderet

Dette er måske ikke lige så dyster et scenario som simpelthen at være for brudt, men det er bestemt en anden populær grund til at konvertere. Hvis de bidrag, du oprindeligt nedsænket i din Roth IRA, pludselig har tabt værdi, skyldes markedskræfterne, at Uncle Sam er temmelig uforgivende: Du er stadig beskattet af de penge, du har lagt i. Så du kan bare spare på din skat regning ved at konvertere til en traditionel IRA. Med afbryderen udsætter du beregningen, så at sige - fordi med regelmæssige IRA'er betales skat, når midler trækkes tilbage. Og selv da beskattes du kun på, hvad du tager ud.

Hvis du har planlagt det, kan du til tider splitte konverteringen i to spande, og hvis man går op med 15%, hold den som en Roth, og hvis man går ned 15% , siger Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner og executive vice president for finansiel planlægning, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Du gjorde for meget i år

Bidragsydere til en Roth IRA skal opfylde meget specifikke justerede bruttoindkomstniveauer (AGI). I 2017 skal en enkelt files AGI være mindre end $ 133 000; og at for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab, mindre end $ 196, 000. Ægtepar, der indgiver sig særskilt, behandles som single filers, hvis de ikke levede sammen med deres ægtefælle "til enhver tid i løbet af året."Hvis de gjorde det, skal deres AGI være under $ 10.000. Hvis du overstiger et af disse niveauer, er du automatisk ikke kvalificeret til en Roth IRA, og du skal genkritificere en, du har oprettet inden for straffen tidsramme tildelt af IRS. Hvis du er tæt på toppen af ​​AGI-grænsen for din kategori, kan du kun bidrage med et reduceret beløb til din Roth, så tjek med din skatterådgiver.

4. Du er Gør mindre i fremtiden

Du har knust tallene på din forventede årlige indkomst, efter du har gået i pension, og indså, at du kommer til at være i et betydeligt lavere skattebeslag. Det betyder, at du ikke vil få lige så meget af den slags af skattefri distributioner, der er et centralt element i Roth-IRA'erne. Men hvis du konverterer til den traditionelle IRA (hvis udlodninger er beskattet ved tilbagekaldelse), vil du nyde godt af en mindre skattebid nu.

"Hvis du forventer at være i en lavere skattekonsol ved pensionering, hvilket er almindeligt, så er det mere fornuftigt at udnytte en traditionel IRA," siger Mark Hebner, grundlægger og formand for Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Californien, og forfatter af "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors." "Du forpligter at betale skat på bidrag til din nuværende højere skatteprocent og derefter betale skat ved pensionering til en lavere skatteprocent på udlodninger." Bare husk at krævede minimumsfordelinger begynder i alderen 70½ for en traditionel IRA (de er ikke nødvendige for en Roth).

5. En Roth-konvertering bumpede op på din skatkonto

Dette scenario kan overraskende overveje nogle investorer. Har du for nylig vendt en traditionel IRA til en Roth IRA primært for at spare på skatter i fremtiden? Hvis det er tilfældet, kan det komme som et chok, da Roth IRA-konverteringsprocessen endte med at øge din skatteregning nu.

"Et smart valg [før en konvertering] er at have en analyse oprettet af en revisor for at se, hvad skatteforbedringer vil være", siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla .

Hvis du konverterede en traditionel IRA værd, siger $ 100.000 til en Roth IRA, er det som om din skattepligtige indkomst steg med $ 94, 500 - den $ 100, 000 minus $ 5, 500 er du tilladt som en årlig bidrag til Roth - og det støder dig i en højere beslag. Inden for pensionsregnskabernes verden er dette scenarie et sandt paradoks, men det kan gøre konverteringen igen værd. (For detaljer, se Recharacterizing Your IRA Contribution eller Roth Conversion .)

Den nederste linje

Roth vs Traditionelle IRA: Hvilken er rigtig for dig? kan give flere detaljer om alle disse scenarier, samt en genopfriskning på det grundlæggende i hver type konto. Uanset din grund til at konvertere en Roth IRA til en traditionel pensionskonto, skal du huske de kalenderfrister, som IRS pålægger. Konverteringer skal være afsluttet senest på datoen for tilladelse til at indgive eller ændre tidligere års skatter. Standarddatoen er 15. oktober.

Der er en endelig fordel for konverteringen: Du får sandsynligvis en tilbagebetaling af eventuelle indkomstskatter, du allerede har betalt.