Mens finansiel planlægning er en helårsaktivitet, er der altid et skynd at få ting færdiggjort ved årets udgang. Måske har det at gøre med skatteplanlægning eller måske har resten af ​​året været travlt.

Mens mange af regnskabsårene for regnskabsårets udgang forbliver konstante år efter år, præsenterer hver enkelt forskellige muligheder og prioriteter. Her er et par stykker af finansiel planlægningsrådgivning, som kan være gældende for dine kunder. (For relateret læsning, se: Hvordan Top Advisors Innovate at holde sig frem. )

Maksimale pensionsplaner

Det sidste kvartal af året er et godt tidspunkt at foreslå kunderne, at de vurderer, hvor meget de har bidraget til deres 401 (k) plan. Hvis de ikke er på vej til at bidrage med det maksimale - $ 18.000 for folk under 50 år og $ 24.000 for dem over 50 - er der stadig tid til at ophæve deres lønudskud, hvis de har råd til det.

For de ældre end 50 år kan inddrivningsbidrag stadig ske, selv om deres bidrag ellers ville blive begrænset som følge af deres virksomheds manglende overlevelse af forskelsbehandling.

Valg af velgørenhed

Hvis dine kunder giver donationer til de velgørende formål i slutningen af ​​året, opfordre dem til at overveje at gøre deres donationer med aktier af anerkendte aktier, fonde eller ETF'er. Det gode her er, at de får fuld kredit for markedsværdien af ​​den donerede investering på datoen for donationen, og de behøver ikke at betale nogen kapitalgevinstskat på investeringsgevinsterne.

Mange velgørende organisationer kan nemt imødekomme donationer foretaget på denne måde, men det er altid en god idé at tjekke dem først. (For relateret læsning, se: Sådan får du bedre forbindelse med dine kunder. )

Tag alle RMD'er

For kunder, der skal tage minimumsfordelinger fra pensionskonto, som IRA og 401 (k) s, skal du sørge for at disse tages senest den 31. december. Bøden for ethvert beløb, der ikke er taget, er stejl oven på de indkomstskatter, der stadigvæk skal betales. Dette omfatter også kunder, som også kan være modtagere af arvelige IRA'er. Ikke alle forvaltere minder kunder om RMD'er fra arvede IRA'er, så det er vigtigt, at du gør det.

Vent til at se om donationer af velgørende RMD'er er genindført.

Kongressen har i flere af de forløbne år vedtaget lovgivning, der gør det muligt for RMD'er at donere til en velgørenhed, enten helt eller delvist. Denne mulighed er kun tilgængelig for dem, der er 70 år og 5 år eller derover, så det udelukker yngre modtagere af arvelige IRA'er.

Den gode funktion er her, at mængden af ​​RMD doneret til velgørenhed ikke rammer din kundes indkomst og kan sætte dem i en bedre position det følgende år på, hvad de kan indsamle fra Social Security og Medicare baseret på deres lavere indkomst dette år.

Hidtil er der ikke noget ord på dette for 2015; vi kan ikke høre om det før godt ind i december. (For relateret læsning, se: Toptips til reduktion af nødvendige minimumsfordelinger. )

Brug Flex Spending Accounts

Finansielle rådgivere bør rådgive kunder om udvælgelsen af ​​medarbejderfordele i løbet af høstens åbne tilmelding . De bør også gøre opmærksom på at minde kunder, der vælger den fleksible brugerkonto (FSA) gennem deres arbejdsgiver, at de skal bruge disse dollars inden udgangen af ​​året eller tabe dem.

Overvej skatteløsning

Den seneste markedsnedgang kan have flyttet nogle investeringspositioner til tab. Det kan være en god tid at sælge nogle af disse beholdninger for at realisere disse tab. Tabene kan igen bruges til at kompensere for gevinster fra investeringsforeninger og ETF-udbytter og mod gevinster fra salget af værdsatte beholdninger.

Det er vigtigt at minde klienterne om reglerne for vaskehandel i forbindelse med køb af samme eller lignende bedrifter, der blev solgt inden for en fastsat tidsramme. Skatteløsning kan være en glimrende taktik til brug under normal porteføljeombalancering.

Hvis de indregnede kapitalgevinster overstiger dine anerkendte gevinster, kan du fratrække op til $ 3, 000 pr. År. Yderligere tab kan overføres til efterfølgende år.

Vær forsigtig ved køb af gensidige fonde i skattepligtige regnskaber

Mange gensidige fonde erklærer uddelinger nær årets udgang. Du vil gerne vente til efter datoen for optegnelsen at købe ind i en fond på din skattepligtige konto for at undgå at modtage en skattepligtig fordeling baseret på et par dage af ejerskab. Selv med den seneste svaghed på aktiemarkedet har mange equity-fonde stadig kapitalgevinster, som skal fordeles til aktionærer i år.

Den bedre strategi er at vente på at købe fonden, efter at distributionen er foretaget. Dette er ikke et problem, selvfølgelig, i en skatteudskudt konto som en IRA.

Bottom Line

Finansielle træk ved udgangen af ​​året bør være en del af diskussionsrådgiverne med deres kunder godt inden fjerde kvartal. Der er betydelige fordele ved at komme op med en handlingsbar liste over økonomiske planlægningspunkter, som kunderne kan tjekke af, da de sejler videre mod det nye år. (For relateret læsning se: 7 Årsafslutningsplanlægningsstrategier. )