Besparelsesincitamenter til medarbejdere eller SIMPLE IRA'er er arbejdsgiversponsede pensionsordninger, der giver medarbejdere i små virksomheder mulighed for at yde bidrag via lønudskyder. Disse planer er omfattet af Employee Retirement Investment Security Act eller ERISA, som beskriver krav til struktur og administration af arbejdsgiverpension.
For enkle IRA'er dikterer ERISA, hvilke medarbejdere der er berettigede, og hvordan et firma skal håndtere medarbejderbidrag. Arbejdsgiverne skal tydeligt angive planens funktioner i en oversigt over planbeskrivelsen. I dette dokument er der fastlagt vestingsplaner og en redegørelse for medarbejdernes rettigheder og arbejdsgiveransvar. ERISA giver arbejdsgivere en vis fleksibilitet til at skræddersy kravene til støtteberettigelse, men generelt skal alle medarbejdere over 21 år, der har arbejdet mindst et års tjeneste, være berettiget til planen. Nogle arbejdsgivere kan tillade medarbejdere at blive berettiget hurtigere, undertiden endda straks.
ERISA definerer også nøgleproblemer med hensyn til håndtering af medarbejderbidrag. For eksempel skal lønudskud til en SIMPEL IRA deponeres på deltagerens konto inden udgangen af måneden efter den måned, hvor midlerne blev tilbageholdt fra deltagerens lønseddel. Da disse konti er IRA'er, har medarbejderdeltageren fuld kontrol over investeringsvalgene for hans eller hendes SIMPLE IRA i modsætning til en 401 (k) plan, som har forudskrevet midler til at gennemgå. Med en simpel IRA vælger og registrerer arbejdsgiveren planen ved hjælp af IRS-formularer 5404 eller 5405, der udpeger en bestemt finansiel institution til at holde alle deltagernes konti eller tillader deltagerne at huse deres SIMPLE IRA hos den finansielle institution efter eget valg.
Jeg stoppede distributioner fra min pensionskonto i henhold til regel 72 (t). Vil dette have nogen indvirkning på fremtidige distributioner, som jeg tager? Er jeg omfattet af straffen på 10%?
Hvis en person ændrer en i det væsentlige lige periodisk betaling (SEPP), herunder at ophøre med SEPP inden udgangen af den gældende SEPP-periode eller øger eller formindsker det krævede beløb på en måde, der ikke er tilladt i henhold til forskrifterne, af straffen på 10% (tillægsafgift), der frafalder i henhold til regel 72 (t), forfalder.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mand er 65. Vi har deltaget i en simpel IRA med vores virksomhed i mere end to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, skal vi betale skat på de SIMPLE IRA-penge, der er placeret i Roth? Er t
I løbet af de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA.
Hvis en medarbejder omfattet af en SIMPLE forlader sin arbejdsgiver inden for toårsperioden og hans nye arbejdsgiver har ikke en simpel, hvad sker der med planen? Kan medarbejderen rulle det over uden straf eller holde det hos det gamle firma, indtil de to år udløber
, Hvis en medarbejder omfattet af en SIMPLE forlader sin arbejdsgiver inden for toårsperioden, og hans nye arbejdsgiver ikke Har en SIMPLE, hvad sker der med planen?