Et af de vigtigste valg for pensionister at lave er, hvilken pensionskonto der skal udbetales og tidspunktet for disse udlodninger. Valgmuligheder kan omfatte skatteudskudte konti, såsom en 401 (k) eller traditionel IRA, skattefri Roth-konti, annuiteter og skattepligtige investeringskonti. Derudover kan kunden have social sikring eller pension.

At træffe de rigtige valg ud fra et skatteplanlægnings synspunkt, kan spare kunderne for mange penge og hjælpe med at maksimere deres brugbare pensionskassestrømme. Dette er et område med pensionsplanlægning, hvor finansielle rådgivere virkelig kan øge værdien for deres kunder. (Se mere: Hvordan rådgivere kan styre udviklende pensionering .)

Skattepligtige regnskaber

Skattepligtige investeringsregnskaber omfatter normalt mæglerkonti indeholdende aktier, obligationer, investeringsforeninger og andre investeringsselskaber. Gevinster på investeringerne i disse regnskaber beskattes til præferentielle langsigtede kapitalgevinster, så længe de holdes i mindst et år og en dag. Der er en række kapitalgevinster for 2015, men de mest almindelige er 15% med en 20% sats for investorer med høj indkomst. Derudover er der et 3. 8% Medicare-tillæg, der sparker ind for dem med en justeret bruttoindkomst på $ 200.000 eller mere ($ 250.000 for gift indgivelse i fællesskab).

Skatteudskud, skattefrie konti

Skattefordelte konti omfatter typisk traditionelle IRA'er og pensionsplanregnskaber som 401 (k) eller 403 (b). Udlodninger er fuldt skattepligtige som ordinær indkomst i året taget. Disse konti er underlagt minimumsfordeling på 70 ½ år. Betalinger fra en livrente er generelt delvist skattepligtige og delvist skattefri. Den del, der vedrører de oprindelige præmier, er ikke skattepligtig, hvis kontrakten annulleres. (For mere, se: Tips til overførsel af din klient fra at tjene til nedtegning .)

Skattefrie konti omfatter Roth IRA og 401 (k) s, samt lån fra visse værdipapirer for livsforsikring.

Pensionsindkomstkøretøjer

Månedlige pensionsudbetalinger er normalt fuldt skattepligtige, selvom visse statspensioner kan være fritaget for statsskat. Socialsikringsbetalinger er skattepligtige, men der er mange regler involveret. (For mere, se: Sådan kan du hjælpe kunder med social sikring .)

Planlægning er vigtig

Finansielle rådgivere skal både have et langt og kortfristet billede af deres kunders pensionssituation i hjælpe dem med at bestemme hvilke konti, der skal trykkes og i hvilken rækkefølge. Langsigtet planlægning vil omfatte en makro se på, hvor deres klient er i deres pensionering og hvad de gør. Dette vil omfatte spørgsmål som om de arbejder under pensionering og den potentielle størrelse af deres krævede minimumsfordeling, når de er 70 år gamle.

Social sikring

For eksempel, hvis klienten arbejder under pensionering, vil deres indkomst være en faktor til at bestemme, hvornår man skal ansøge om social sikring. For 2015 indtægter over $ 15, 720 vil udløse en nedsættelse af fordele på $ 1 for hver $ 2 i indkomst over det beløb for dem, der endnu ikke har nået deres fulde pensionsalder, som generelt er 66 (67 hvis du blev født i 1960 eller senere). Dette kombineret med de øgede fordele for ventning kan være en god grund til at rådgive denne klient til at vente på at gøre krav på deres fordele. (For mere, se: Risikoen for at tilbyde socialsikringsrådgivning .)

Påkrævet Minimumfordeling

For en person med en IRA-saldo på 1 mio. USD pr. RMD) for 2015 vil være over 36 000 dollars. Dette er fuldt skattepligtige ordinære indtægter og tilføjes ud over enhver anden skattepligtig indkomst, som kunden opnår. Kunder med større pensionsplanbalancer vil have en højere påkrævet minimumsfordeling, og beløbene bliver større, når de alder, alt sammen lige meget. Mange kunder har muligvis ikke brug for denne indkomst og ville byde velkommen en mulighed for at reducere den skat bid, de forårsager.

Der er flere planlægningsmuligheder. Afhængigt af kundens skatkonsol i årene før påbegyndelsen af ​​RMD'er kan det være fornuftigt at trykke på disse skatteudskudte konti i det mindste til et niveau, der fuldt ud vil udnytte kundens nuværende skatkonsol. Dette vil have den ekstra fordel at reducere værdien af ​​disse konti og vil resultere i en lavere RMD-beregning ned ad vejen. (For relateret læsning, se: Hvordan rådgivere kan hjælpe med at adressere langvarighedsrisiko .)

For de kunder, der arbejder i alderen 70 ½, må de muligvis ikke være forpligtet til at tage en RMD fra 401 (k) hos deres arbejdsgiver, hvis de ejer mindre end 5% af virksomheden, og planen giver mulighed for denne fritagelse. En planlægningsmulighed eksisterer for at rulle gamle 401 (k) saldi i denne plan, hvis man får lov til at beskytte disse penge fra RMD'er i nogle få år. Denne planlægningsindstilling må muligvis ske et antal år før kunden når 70 ½ år.

En Roth konvertering kan også være en god strategi for nogle kunder. Hvis kundens skattepligtige indkomst er relativt lav, kan de overveje at gøre konverteringen af ​​nogle eller alle deres traditionelle IRA til en Roth. De ville skylde indkomstskatter på det konverterede beløb, men de ville ikke skylde nogen indkomstskat på udlodninger i fremtiden, så længe visse krav er opfyldt. Derudover er der ingen RMD'er på en Roth IRA ud over nogle ejendomsplanlægningsmuligheder. Din finansiel rådgiver skal virkelig køre tallene her for at se, om det giver mening. (For mere, se: Planlægningstips til dine ældre og beståede kunder .)

Korttidsplanlægning

Ting kan ændre sig i en pensioneret kundes liv, hvilket giver anledning til at ændre deres distributionsstrategi, selv for et år. Et eksempel kan være, hvis klienten lider af en sygdom eller anden medicinsk eller tandlægesituation, der resulterer i deres lommeomkostninger på over 7, der overstiger 7.5% af årets regulerede bruttoindkomst. Udgifter over dette niveau er fradragsberettigede, og hvis fradraget er betydeligt nok, kan kunden overveje at tage udbetalinger fra en traditionel IRA- eller 401 (k) -konto i forhold til en skattefri Roth-konto eller sælge værdsatte skattepligtige værdipapirer, der beskattes til præferentielle kursgevinster.

HSAs

Klient, der kan være år væk fra pension, bør overveje at finansiere en HSA-konto, hvis de har adgang til en. Dette kan være via en høj fradragsberettiget lægepolitik via en arbejdsgiver eller en, som de åbner på egen hånd. Bidrag tjener til at reducere nuværende skatter, og pengene kan trækkes skattefri i pension for at dække udgifter til sundhedsydelser inklusive forsikring. Selvfølgelig skal kunden være i stand til at finansiere lungeudgifter fra andre kilder, mens han arbejder for at få denne strategi til at fungere. (For yderligere oplysninger, se: IRS Sets 2016 HSA-fradragsgrænser .)

Bundlinjen

At hjælpe kunder med at finansiere deres pension i den mest skatteeffektive metode, kan resultere i yderligere disponibel indkomst for kunder og hjælpe dem med at gøre deres rede æg et stykke tid længere. Eksemplerne nævnt ovenfor er blot en lille prøve af nogle af de planlagte muligheder. Dette er en stor mulighed for finansielle rådgivere at tilføre værdi til deres kunderelationer. (For mere se: Rådgivere: Har kunderne prøv på pensionering for størrelse .)