Når du forlader et job, skal du bestemme hvad du skal gøre med din 401 (k). Dine valg: Lad det være hvor det er (det giver mening, hvis du kan lide de investeringsmuligheder, der tilbydes af planen), rul det over til en kvalificeret pensionsplan hos en ny arbejdsgiver ( hvis får du et nyt job < og accepterer den nye arbejdsgiver rollovers og du kan lide investeringsoptionerne i den nye plan), eller rul det over til din egen IRA (hvis du vil have maksimal kontrol over dine investeringsoptioner). Afgør først hvad du vil gøre. Så, hvis du vil overføre penge fra din 401 (k) til en kvalificeret plan for en ny arbejdsgiver eller til din IRA, har du to muligheder for, hvordan du opnår dette. Hver indstilling har sine fordele og ulemper, og nogle rynker at overveje.

Direkte overdragelse

Hvis din pensionsplan uddeler dig, skal du spørge planens trustee om at udbetale til en anden kvalificeret pensionsplan eller IRA, som er en direkte overdragelse. Du skal normalt udfylde nogle papirarbejde, der verificerer, at du vil have planadministratoren eller administratorens administrator (den ansvarlige for planen) for at overføre denne overførsel. Du kan rulle over hele eller kun en del af de midler, der er berettiget til en distribution.

Pros.

• Normalt er udlodninger fra en kvalificeret pensionsplan underlagt en automatisk 20% kildeskat, men en direkte overdragelse undgår tilbageholdelse. Selvom planen sender dig en check, så længe den skal betales til den nye plan eller IRA, behandles den som en direkte overdragelse, og der er ingen tilbageholdenhed. Ulemper.

• Det kan tage tid for forvalteren at behandle dit papirarbejde og sende midlerne til den nye plan.

  Særlig hensyntagen til firmabestand:

Hvis din konto indeholder arbejdsgiverbeholdning, kan en overdragelse, der indeholder lagerbeholdningen, ikke være et godt træk; en delvis rollover kan være bedre. Her er hvorfor: Aktien har netto urealiseret påskønnelse (NUA), hvilket er forskellen mellem den oprindelige kostpris og den aktuelle markedsværdi. Hvis du ruller over aktien, mister du den potentielle skattefordel ved at konvertere almindelig indkomst til præferentielt beskatte kapitalgevinster. Med en overdragelse beskattes den eventuelle udlodning fra stammen som almindelig indkomst. I modsætning hertil betaler du en almindelig indkomst (og en 10% straf, hvis den er under 59 år) gunstig skattebehandling senere. NUA, plus alle fremtidige takster, vil blive beskattet som kapitalgevinster, når du til sidst sælger aktierne. 60-dages rollover

Du kan foretage en overdragelse ved at deponere midler, du modtager som en fordeling fra din 401 (k), til en anden kvalificeret pensionsplan eller IRA. Overdragelsen kan udfyldes ved at godkende en check, der er udarbejdet til dig fra 401 (k) eller ved at deponere midlerne på din egen (ikke-IRA) konto og derefter skrive på en check på den konto, der skal betales til den nye plan eller IRA.Du har 60 dage fra den dato, hvor du modtager distributionen for at fuldføre overgangen.

Pros.

• Du har kontrol over midlerne på kort sigt og kan bruge dem, før du gennemfører din overdragelse. For eksempel, hvis du har brug for midler til et bestemt formål (f.eks. Betaler din skatteregning for året), kan du bruge fordelingen og vil ikke pådrage nogen indkomstskat, så længe du kommer op med andre midler for at gennemføre overgangen inden for 60-dages perioden. Ulemper.

• Fordelingen er underlagt den automatiske 20% kildeskat. Hvis du tager en distribution og derefter beslutter dig for at få en fuld rollover, skal du komme op med 20% fra din egen lomme for at fuldføre rollover; Du vil inddrive dette beløb, når du sender din selvangivelse. For eksempel, sig du har $ 50.000 i din 401 (k) og vil tage en komplet distribution. Planen vil sende dig $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% af $ 50, 000). For at få en fuld rollover, så du ikke skylder nogen nuværende skat på fordelingen, skal du bruge de $ 40, 000 du har modtaget plus $ 10.000 af dine egne penge for at fuldføre overgangen. Når du sender dit retur, er den tilbageholdte $ 10.000 tilbagebetalt en skatkredit, som du kan modtage som refusion. En anden ulempe er, at det er alt for let at savne 60-dages overdragelsesfrist, på trods af gode hensigter. Hvis du gør dette og ikke kan få en udvidelse fra IRS, er du skyldig i indkomstskat på fordelingen. Hvad mere er du, hvis du er under 59½ år, er du skyldig i en 10% tidlig fordelingstraff, medmindre du kan vise at du brugte midlerne til et formål, der er fritaget for straffen (f.eks. Du er deaktiveret). Note : Hvis fordelingen inkluderer efterskudsbidrag, du har foretaget til en bestemt konto (en Roth IRA-lignende funktion, som arbejdsgivere tilføjer til 401 (k) s), er kun indtjeningen på disse bidrag skattepligtige og faglige at straffe, hvis du ikke gennemfører en rollover til tiden. Overførsel til en Roth IRA

Roth IRA'erne giver dig mulighed for at opbygge midler, som i fremtiden vil være skattefrie. Du kan overføre nogle eller alle dine 401 (k) til en Roth IRA. Denne overdragelse undgår dog ikke den nuværende skat. Du beskattes for øjeblikket på den del, der går i en Roth IRA. Det betragtes som en Roth IRA konvertering (på samme måde som om du havde konverteret en traditionel IRA til en Roth IRA). (For mere, se

5 hemmeligheder du ikke vidste om Roth IRA'er. Den nederste linje Hvis værdien af ​​din 401 (k) -konto er under $ 1 000, kan beslutte at udbetale midlerne til dig, uanset dine præferencer; Fondene vil blive underlagt 20% kildeskat. Hvis værdien er mellem $ 1 000 og $ 5 000, kan trustee deponere pengene i en IRA under dit navn, medmindre du vælger en distribution. For større konti er det op til dig at træffe en beslutning. Når du er i tvivl, kontakt med en finansiel rådgiver.

For yderligere læsning, se

Brug af aldersbaserede midler i din 401 (k)

og Jeg Maxed Out My 401 (k)! Hvad nu?