Det afhænger af leveringen af IRA-plandokumentet. Nogle (dog meget få) tillader ikke udpegelsen af efterfølgerne. Den gode nyhed er, at de fleste gør. Hvis støttemodtageren udpeger en efterfølger (anden generation), skal efterfølgerens modtager fortsætte udlodninger baseret på den første generations modtageres forventede levetid. En undtagelse gælder for en ægtefællemodtager, der vælger at behandle IRA som sin egen denne ægtefælle modtager ville bruge de regler, der gælder for IRA "ejer" - ikke modtageren.
Når du kommunikerer med din finansielle institution om sagen, kan du for eksempel bruge udtrykket overførsel i stedet for rollover, bare for at sikre, at transaktionen er udført korrekt. Som du måske ved, når en begunstiget tager en fordeling af arvepension (inklusive IRA), kan dette beløb ikke vælges, medmindre modtageren er ægtefælle til den afdøde pensionskonto ejer. Med en overførsel leveres aktiverne direkte til den finansielle institution for kredit til den arvede IRA. Modtageren må ikke være i besiddelse af aktiverne, hvis han eller hun ønsker at beholde dem i en IRA.
For at læse mere, tjek Flytteplanaktiver: Sådan undgår du fejl .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kan jeg rulle over en fortjenesteplan til en SEP IRA-konto uden at lide nogen skat straffe og afvikling af nuværende positioner i denne konto?
Det afhænger. Hvis transaktionen behandles som en direkte overdragelse til SEP IRA, vil ingen afgifter blive tilbageholdt. Ved en direkte overdragelse udbetales aktiverne til SEP IRA-depotbehandleren (eller forvalter eller plan, som aktiverne rulles på).
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.
Jeg har flere cd'er i min IRA med forskellige løbetider. Kan jeg rulle dem over til en anden institution med en bedre sats som de modnes?
Begrænsningen af overdragelser gælder pr. IRA-basis. Generelt, hvis en IRA er involveret i en IRA-til-IRA-overdragelse, kan den ikke involveres i en anden IRA-til-IRA-overflytning inden for den næste 12-måneders periode. Dette forhindrer dog ikke, at IRA flyttes til en anden IRA som en overdragelse trustee-to-trustee.