Det afhænger.
Generelt betegner udpegelsen af modtagerformularen, hvem der modtager aktiverne fra den individuelle pensionskonto (IRA). Derfor har ingen andre ret til at modtage nogen andel af IRA, medmindre de nævnte støttemodtagere vælger at fraskrive deres dele. Men hvis IRA-bidragyderen er bosat i en fællesskabs ejendomstilstand, og ægtefællen ikke godkendte udpegelsen af modtageren, kan han eller hun have ret til en del af IRA. I henhold til disse staters lovgivning skal ægtefællen være den primære udpegede modtager, medmindre han eller hun indvilliger i at en anden part er den primære udpegede modtager. Samfunds- og ægteskabsspecifikke stater er Alaska, Arizona, Californien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin.
Hvis bidragyderen er bosat i en af disse stater, skal du kontrollere hos depotbanken for at afgøre, om den korrekte godkendelse er opnået hos dig (som bidragyderens ægtefælle). Hvis den korrekte godkendelse blev opnået, eller hvis bidragyderen ikke var bosat i en af disse stater, vil de udpegede modtagere kunne overtage din andel af IRA.
Bemærk, at selvom bidragsgiveren befinder sig i en fællesskabsegenskabstilstand, kan IRA (eller en del heraf) stadig ikke være underlagt fællesskabslovgivningen om ejendomsretten, hvis saldoen er påløbet før personen var gift. For at være sikker skal du kontakte en lokal advokat, der specialiserer sig i ejendomsplanlægning eller skattelovgivning.
<2>> (For mere om IRA-støttemodtagerbetegnelser, seOpdatering Din Begunstigede og Betegnelser for problematiske modtagere - Dele 1 og 2 .) Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
grundlægger af Appleby Retirement Consulting Inc. (Kontakt Denise)
Hvis en person stadig har sin tidligere ægtefælle som modtager af en IRA, modtager den tidligere ægtefælle aktiverne efter individets død?
Det afhænger. Generelt ændrer skilsmisse ikke en modtagerens betegnelse effektivt, medmindre skilsmisseafgørelsen indeholder bestemmelser om at ændre modtageren. Det kan hævdes, at den enkelte pensionskonto (IRA) ejer ønsker, at den tidligere ægtefælle skal forblive modtageren af denne IRA.
Er min mands tidligere ægtefælle berettiget til at modtage min ægtefælle pensionsordninger?
Reglerne varierer mellem pensionsydelser. I nogle tilfælde, fordi du er den nuværende ægtefælle, vil du blive behandlet som modtager som standard. Dette ville være så selvom din ægtefælle hedder en anden som modtageren. En navngivet modtager kan dog udfordre standardbestemmelserne, hvilket medfører dårlige juridiske gebyrer og en forsinkelse i din kvittering for de arvede aktiver.
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.