Det er aldrig sjovt at tabe penge på aktiemarkedet, undtagen når du registrerer dine skatter. De tab, du har høstet i det foregående kalenderår i dine skattepligtige detailkonti, kan nu bruges til at spare dig for nogle penge. Erfarne erhvervsdrivende og investorer ved, at der er en sølvforing, der findes i deres deprimerede beholdninger, da de kan bruges til at sænke deres skatteregninger under det, de ville skylde ellers. Reglerne for beregning af kapitalgevinster og -tab er forholdsvis ligetil. Når du har forstået det grundlæggende, ved du, hvornår og hvordan du bruger disse strategier for at minimere din egen skatteregning.

Kapitalgevinster 101

Den første regel at huske er, at du kun behøver at bekymre dig om kapitalgevinster og -tab, som du har realiseret i dine investeringsinvesteringer. Gevinster og tab inden for traditionelle eller Roth IRA'er eller andre typer af udskudt plan eller konto er ikke rapporterbare. Du behøver heller ikke at rapportere gevinster eller tab på nogen sikkerhed, før de solgte. Gevinster på værdsatte beholdninger, som du stadig ejer, kan ikke rapporteres, før du sælger dem, hvorefter du indser gevinst eller tab. Gevinster og tab er opdelt i to holdingsperioder. Kortfristede gevinster og tab opstår, når du køber og derefter sælger en investering inden for et års periode, og det inkluderer den dag, hvor du købte den. Hvis du for eksempel købte en aktiebeholdning den 23. oktober 2014, vil du indse en kortfristet kapitalgevinster eller -tab, hvis du sælger det pågældende lager den 23. oktober 2015. Hvis du sælger bestanden mere end et år til dagen senere end når du købte det, vil du indse en langsigtet gevinst eller tab. (Se mere: Kapitalgevinstskat i 2015 .)

Der er en specifik ordre, hvor gevinster og / eller tab beregnes. Hvis du indser både lange og kortfristede gevinster og tab i samme år, viser dette eksempel den proces, du vil bruge til at beregne din nettovinst eller -tab:

Eksempel

Dine samlede gevinster og tab for året er som følger:

$ 10.000 kortfristet kapitalgevinst ved salg af lager

$ 12.000 kortfristet tab ved salg af lager

$ 15.000 langfristet kapitalgevinster ved salg af en børsnoteret fondsbørs (ETF)

$ 5.000 langfristet kapitalgevinst ved salg af offentligt handlede ejendomme Investering tillid (REIT)

Dit første skridt er at netto hver af gevinster og tab mod deres egen slags. Så den kortfristede gevinst på $ 10.000 modregnes i forhold til det kortfristede tab på $ 12.000. Dette medfører et netto kortfristet tab på $ 2, 000. Dit langsigtede tab er derefter nettobetjent mod din langsigtede gevinst for at give dig en netto langsigtet gevinst på $ 10.000. Dit netto kortfristede tab er nu nettobaseret mod din netto langsigtede gevinst for at give dig en endelig netto $ 8.000 langfristet kapitalgevinster.Dette tal er det beløb, du vil lægge på bundlinjen i din skema D, når du udfylder dine skatformularer. (For mere, se: Hvad du behøver at vide om kapitalgevinster og skatter .)

Skatteløsning Harvesting

At vide, hvordan du kan netto dine gevinster og tab er kun det første skridt i retning af at være en skat effektiv investor. Hvis der kommer november, og du har nogle værdipapirer på din detailkonto, der er faldet i værdi siden deres køb, kan du bruge dette som en mulighed for at realisere nogle kapitaltab, som du kan bruge til at netto mod dine gevinster eller anden almindelig indkomst. Dette opnås nemt ved blot at sælge de tabende beholdninger og derefter købe dem tilbage. Den eneste bestemmelse her er reglen om vaskealg, der indføres af Internal Revenue Service (IRS) på denne type tilbagekøbsstrategi. Denne regel siger, at investorer skal tillade mindst 30 kalenderdage at gå, før de kan købe tilbage, hvad de solgte, ellers vil tabet blive afvist. Dette skyldes, at IRS ikke ønsker at gøre det for nemt for folk at realisere kapitalstab. Hvis investorerne kunne sælge og derefter købe ret tilbage, så kunne alle gøre det helt hver gang deres beholdninger dyppes under købsværdien og skabe millioner af yderligere transaktioner - og en ubestemt formue i realiserede tab, der kunne afregnes mod gevinster og anden indkomst.

30-dages ventetiden introducerer et element af markedsrisiko, der gør investorerne tænke to gange, før de forsøger denne strategi. Hvis beholdningen eller anden sikkerhed stiger væsentligt i pris, efter at den er solgt, så vil investor have skudt ham eller hende i foden ved at gå glip af gevinsten. Derfor er denne strategi generelt kun hensigtsmæssig, hvis den nuværende værdi af beholdningen er betydeligt lavere end købsprisen og ikke forventes at stige i værdi i ventetiden. 30-dages ventetiden betyder også, at du ikke kan købe dem tilbage senere end den sidste arbejdsdag i december, når markederne er åbne, hvis du vil indse dit tab for dette år. Tæl bagud 31 dage fra den dag, og det er den sidste dag, hvor du kan sælge dine beholdninger og rapportere det realiserede tab, når du filmer næste forår. (For mere, se: Fordele og ulemper ved årlig skatteløshøst. )

Vaskelovgivningen kan lovligt omgåes ved at købe en anden vare eller sikkerhed tilbage end den, der blev solgt. Dette eliminerer ventetiden, fordi den regel indebærer, at den kun gælder for salg og genkøb af "væsentligt identiske" beholdninger. Og at købe noget andet kan være en god ide alligevel. Hvis du har købt et selskabs aktier og også er tilfældigt bullish på virksomhedens økonomisektor, så kan du være klog til at grunde at holde og købe en ETF, der investerer i et bredt indeks for den pågældende sektor. Hvis du for eksempel køber aktier i et lægemiddelfirma, og det falder i pris af en virksomhedsspecifik grund, kan du dumpe bestanden på den sidste handelsdag i året og bruge provenuet til at købe en ETF, der indeholder alle de aktier i et af lægemiddel- eller sundhedsindekserne.På denne måde har du ikke kun realiseret et værdifuldt tab, men også diversificeret din portefølje.

Tabsoverskridelser

Hvis dit nettotab i dine skattepligtige investeringskonti overstiger dit nettoresultat for året, har du ingen indberetningsbar indkomst fra dit sikkerhedssalg. Du kan derefter afskrive op til $ 3 000 værd af nettoudskrivninger mod andre former for indkomst som løn eller skattepligtigt udbytte og renter for året. Ethvert realiseret tab, der overstiger dette beløb, skal overføres til det følgende år. Hvis du har et stort nettotab, som $ 20.000, ville det tage dig syv år at fratrække det hele mod andre former for indkomst (et tab på $ 3 000 hvert år i 6 år og et tab på $ 2 000 i syvende år). Men hvis du skulle indse en $ 8.000 vinde tre år efter at du havde indset dit tab, ville du være i stand til at afskrive det pågældende beløb i forhold til denne gevinst og efterlade dig ingen skattepligtig indkomst for den gevinst for det pågældende år. ) Eksempel

Kapitalforløb på $ 20.000 i 2012 - ingen gevinster mod hvilke der skal foretages nettobeløb i år realiseret-skal fratrækkes almindelig indkomst.

2013 - $ 3 000 tab

2014 - $ 3 000 tab

2015 - $ 8 000 gevinst

$ 8 000 af det resterende sortforløb kan afskrives mod denne gevinst for året, hvilket bringer det samlede beløb af deklarerede tab til $ 17, 000. De resterende $ 3, 000 kan fratrækkes gevinster eller almindelig indkomst i 2016-afkastet. (For mere, se:

Hvad bestemmer dit omkostningsgrundlag? ) Bundlinjen

Sofistikerede investorer, som kender reglerne, kan gøre deres tabsvalg i skattebesparelser. Ved at bruge de regler og strategier, der er skitseret her, kan du sænke din skatteregning og måske diversificere din portefølje i nogle tilfælde. For yderligere oplysninger om, hvordan du kan fradrage tab fra beholdninger, download instruktionerne for Schedule D på IRS hjemmeside på www. irs. gov eller konsultere din finansielle rådgiver. (For mere, se:

Hvornår skal jeg udfylde en tidsplan D IRS-formular? )