Som traditionelle pensionsordninger ser ud til at være gået i vejen for dodo, springer U. S. arbejdere deres besparelser i deres egen pensionskonto. Et stigende antal amerikanere vælger at dyrke deres rede æg gennem en individuel pensionskonto (IRA).

Siden starten 1974 har amerikanerne trukket trillioner af dollars ind i disse skattefordelte konti, både gennem direkte bidrag og gennem overdragelser fra arbejdsgiverbaserede planer. Employee Benefit Research Institute anslår, at der er ca. 25. 8 millioner IRA'er indeholdende op til $ 2. 46 billioner i aktiver i USA i dag.

Det er ikke underligt, at IRA er så populære hos amerikanere. Ikke alene er bidrag til en traditionel IRA normalt fradragsberettiget, men indtjeningen i kontoen vokser på skattereduktion. Med andre ord, hvis du har en traditionel IRA, bliver du ikke beskattet af aktiver i kontoen, før du trækker dem tilbage. Dette giver dig mulighed for at afskære betalende skatter indtil pensionering, når du højst sandsynligt falder i et lavere skattefelt.

Til toppen kan enhver, der er yngre end 70 år med en eller anden form for indkomst fra arbejde, åbne og bidrage til en traditionel IRA - uanset om han eller hun er ansat af en virksomhed, selvstændig eller en ikke-arbejdende ægtefælle indbetaler arbejdsindkomst fra deres ægtefælles check.

Men hvordan virker en traditionel IRA lige efter pensionering? Hvad sker der, når det er på tide at udnytte de skattefordelte IRA indtjening?

Vind, Tab eller Uddrag

Teknisk set kan du til enhver tid udbetale penge (også ved uddeling) fra en IRA. Men hvis du vælger at tage penge fra din IRA inden du er 59 år, vil du sandsynligvis skulle hoste en 10% tidlig tilbagetrækning straf ud over at betale skat. Skatter og gebyrbeløb, du betaler, afhænger af din alder på tidspunktet for udlodningen og fradragsberettigelsen af ​​bidragene (afhængigt af om du også er omfattet af en arbejdsgiverbaseret pensionsplan).

Bemærk, at IRS vil fravige denne straf, når udlodninger anvendes til specifikke formål, såsom uudbetalte lægeudgifter, sygesikring, kvalificerede videregående udgifter eller købe et første hjem. (Se mere om dette ved at se 9 Straffefrit IRA Udbetalinger .) Du kan også tage et straffefrit lån fra din IRA, hvis du erstatter pengene inden for 60 dage.

"En lille kendt strategi for at få adgang til IRA-midler uden straf inden alder 59½ er" omvendt rollover ", siger James B. Twining, grundlægger af Financial Plan, Inc. i Bellingham, Wash." Denne teknik vil fungere for dem, der er 55 år eller derover, og har en 401 (k), der accepterer rollovers og giver mulighed for tilbagetrækning af førtidspensionering i en alder af 55 år.Med denne teknik bliver IRA-midler først rullet ind i 401 (k), så bliver 401 (k) -fonde trukket tilbage uden straf. "

Når du når den magiske alder på 59½, kan du begynde at tage uddelinger fra din IRA-straffefrit - selvom de selvfølgelig stadig er skattepligtige. Du er dog ikke forpligtet til at begynde at tage udlodninger, så snart du når 59½ eller endda når du går på pension. Faktisk kan du udsætte distributioner i mere end et årti efter den halvfems halvfems fødselsdag.

Nødvendige Fordelinger

Den næste IRA-milepæl halvfemsdag er 70½, hvorefter du skal begynde at tage krævede minimumfordelinger (RMD'er) fra traditionelle IRA-konti. På den tid kan du enten trække hele saldoen af ​​IRA, bare trække minimumsbeløbet hvert år - eller tage en figur imellem.

Du skal tage din første krævede minimumsfordeling senest den 1. april efter at du er 70 år gammel. Hvis du bliver 70½ i august 2017, skal du tage din første RMD inden 1. april 2018. Hvis du vælger at foretage en minimumsfordeling, skal du gøre det senest den 31. december hvert år. Hvis du vælger at forsinke din første RMD til 1. april i året efter at du er blevet 70½, skal du tage et andet RMD beløb i samme år, hvilket tæller som andet år for RMD'er.

Synes som meget at huske, ikke? Ingen problemer. Normalt vil IRA-depotbanken eller finansinstituttet beregne dit RMD-beløb og give dig besked om kommende distributionsfrister. Og "hvis du har flere IRA-konti, og man har udført dårligt, kan du tage [fuld] RMD fra de dårligst udførte IRA for at tilfredsstille RMD'erne på dem alle," siger Carlos Dias Jr, grundlægger af Excel Tax & Wealth Group i Lake Mary, Fla.

Hvad sker der, hvis du ikke tager dine krævede IRA-uddelinger efter din 70½-fødselsdag? "Mangler at tage en RMD i tide kan få meget alvorlige konsekvenser", siger Christopher Gething, grundlægger af Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "Medmindre du er i stand til at overbevise IRS, at manglende distribution skulle skyldes en rimelig fejl , vil du blive udsat for en strafafgift på 50% af den ubesvarede fordeling. "

Tilbagetrækning Strategier

Selvom du skal begynde at tage distributioner fra din IRA i alderen 70½, betyder det ikke, at du skal bruge pengene. Bestem, hvordan du bedst fordeler disse midler baseret på din samlede pensionsindkomstplan. Hvis du ikke absolut har brug for kontanter for leveomkostninger, kan du vælge at sætte disse IRA-distributioner tilbage til arbejde.

Du kan for eksempel overveje at købe en annuitet for at gøre dine aktiver til en strøm af indkomstbetalinger, der er garanteret for livet. (Der er nogle begrænsninger på de typer af annuiteter, du kan finansiere med RMD'er, så check med en skatteproffs, inden du vælger en.) Eller du kan beslutte at geninvestere distributionerne fra din IRA til kommunale obligationer, aktier, fonde eller udvekslings- handlede midler (ETF'er).

Et andet alternativ: Konvertering af dine traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA.Hvis du gør dette, behøver du ikke længere bekymre dig om RMD'er, og dine udlodninger er ikke skattepligtige. Dette er især tiltalende for IRA-indehavere, der ønsker at forlade en arv. Fordi en Roth IRA ikke har nogen RMD'er i løbet af din levetid, kan du lade aktiverne være på plads, tillade dem at vokse skattefri og bremse kontoen selv til dine overlevende. Du vil dog sandsynligvis have en voldsom skatteregning det år, du anvender denne strategi. (Se mere om dette ved at se Konvertering af traditionelle IRA-besparelser til en Roth IRA .)

Den nederste linje

Når det kommer til traditionelle IRA'er, er der mange komplicerede distributions- og skatteregler at holde fast i sind. Det kan være vanskeligt at bestemme hvornår og hvor meget der skal trækkes tilbage, og hvordan man geninvesterer distributionerne, hvis man ikke bruger dem. Begynd planlægningen godt før milepælålderen 70½. I betragtning af alle de involverede regeringsbestemmelser vil du ikke være nødt til at foretage nogen pludselige bevægelser med din IRA.