De nye skatter på investeringsindtægter tager en betydelig bid af de renter og udbytter, der modtages af velhavende skatteydere med indkomster over en bestemt tærskel. De nye skatter vurderet på de rige til at betale for Affordable Car Act (a. K. A Obamacare) har gjort indkomstskiftende strategier mere attraktive end nogensinde for både single og joint filers med høje indkomster. En af de nemmeste måder for dine finansielle rådgivende kunder at reducere deres skattepligtige indkomst er at gave nogle af deres aktiver til deres børn, børnebørn, fætre eller andre pårørende. At kende reglerne for, hvordan man gør dette, kan hjælpe dine kunder med at minimere deres skatteregninger og overføre deres formue på den mest effektive måde.

En af de mest enkle metoder til overførsel af rigdom er at give penge, værdipapirer eller anden ejendom direkte til venner eller familiemedlemmer hvert år for at udnytte gaveskattelukkelsen . IRS tillader filers at give $ 12, 000 til en anden person hvert år uden at reducere betalerens ensartede kredit. Men da denne gave ikke behøver at være i kontanter, kan det være mere fornuftigt at gave det beløb af indkomstproducerende værdipapirer i stedet, som udbyttebetalende aktier eller obligationer, der betaler skattepligtige renter. På denne måde beskattes den indkomst, der genereres på disse instrumenter fra da af, til modtageren i stedet for den oprindelige ejer. Men fortæl dine kunder om at holde øje med Kiddie Tax-grænserne på investeringsindtægter, der betales til deres børn. At have dem flytte maksimalt tilladte beløb til en Roth IRA for hvert barn hvert år kan bidrage til at afhjælpe dette problem. (For mere, se:

Gavekravsarkiveringskrav

.)

Familiepartnerskaber

Oprettelse af et familiebegrænset partnerskab eller familie LLC kan være en god måde for velhavende kunder at flytte penge ind til andre indirekte. Kontanter eller aktiver er begavet i partnerskabet eller LLC og derefter flyttet videre til andre familiemedlemmer. Men der er mange regler for, hvordan dette gøres, og dine kunder vil have brug for dit råd og vejledning for at gøre det korrekt og undgå en revision. (For mere se:

Brug af LLC for ejendomsplanlægning

.)

Leje dine slægtninge

Betaling af dine slægtninge til at udføre rutinemæssige opgaver kan være en anden måde at flytte penge til dem i lavere skattebeslag. Hvis du betaler dine børn til at rense din kontorbygning eller udføre andre dagligdags pligter, mens de er i skole, kan de ikke kun få nogle penge, men også potentielt få værdifulde kontakter og viden om, hvordan du driver din virksomhed. Og hvis du opretter bestemte typer LLC'er eller andre forretningsenheder og ansætter dem via denne kanal, behøver du ikke at tilbageholde socialsikring eller anden lønningsafgift for dem, i hvert fald indtil de bliver 21.Selvfølgelig skal dine kunder også betale lønninger, som IRS vil overveje rimelige, da det vil tillade en fradrag for betaling af $ 10.000 til et barn til at klippe kontorbygningen græsplæne to gange. (For mere, se:

Forlader arv til børn, der er lettere sagt end gjort

.) Bequeath It Hvis dine kunder har meget værdsat aktier eller andre værdipapirer uden for deres pensionsplaner, så kan deres arvinger få en stigning i omkostningsgrundlaget, hvis de arver dem direkte. Hvis de har til hensigt at forlade nogle aktiver til velgørenhed og andre til slægtninge, kan de komme ud på forhånd ved at forlade deres traditionelle IRA'er eller andre pensionsordninger til velgørenhedsorganisationen, da der ikke kan opnås nogen opfølgning af dem. (For mere, se:

Vejledning til ejendomsplanlægning for finansielle rådgivere

.) Bundlinjen Der er mange måder, hvorpå dine kunder kan flytte penge eller andre aktiver til familiemedlemmer for at reducere deres skat regninger. At kende deres situationer og de regler, der vedrører dem, kan hjælpe dig med at opretholde en loyal kundebase ved at give værdifulde råd og vejledninger, der gør dem i stand til at blive lykkeligere med de endelige tal, de ser på deres afkast næste år. (For mere se:

Tips til familieformueoverførsler

.)