Den individuelle pensionskonto (IRA) blev oprettet for mange år siden, da ydelsesbaserede pensionsordninger faldt. IRA blev mere populært, da arbejderne begyndte at tage kontrol over deres egne pensionsbesparelser. IRA tilbyder enkeltpersoner en mulighed for at spare til pension på en skattefordelede konto.

De traditionelle og Roth IRA-konti er de mest populære typer af IRA'er. Reglerne for disse investeringer varierer. Ved at forstå de øverste IRA regler for både traditionelle og Roth IRA'er, vil du være parat til at nyde fordelene ved disse investeringsmuligheder. (For mere, se: Kan du købe Penny Stocks i en IRA? )

Skattefri vækst

Både Roth og traditionelle IRA'er tilbyder skattefri vækst. Dette betyder, at når pengene er på kontoen, er der ingen skatter opkrævet på de udbytte eller kapitalgevinster, som investeringen tjener.

Begge har også samme bidragsfrister. Du har lov til at bidrage til din IRA i hele kalenderåret og frem til den 15. april det følgende år.

Bidragene til Roth IRA-kontoen foretages med efterskat dollars. I de fleste tilfælde kan de traditionelle IRA-bidrag trækkes fra din indkomst, selv om du er omfattet af en pensionsplan for arbejdspladser, er der visse begrænsninger.

Fradragsberettigelsen for IRA-kontiene bestemmes af indkomstniveauer, og hvorvidt du er omfattet af en arbejdspensionskonto. IRS forklarer IRA-fradragsreglerne for 2015 som følger for de arbejdstagere, der er omfattet af en arbejdspensionskonto:

Hvis din arkiveringsstatus er …	Og din ændrede AGI er … -> ->	Så kan du tage …
enkelt eller chef for husstanden	$ 61.000 eller mindre	et fuldt fradrag op til mængden af ​​din bidragsgrænse.
mere end $ 61.000, men mindre end $ 71.000	et delvis fradrag.
$ 71.000 eller mere	intet fradrag.
gift indgivelse i fællesskab eller kvalificeret enke	$ 98.000 eller mindre	et fuldt fradrag op til størrelsen af ​​din bidragsgrænse.
mere end $ 98.000, men mindre end $ 118.000	et delvist fradrag.
$ 118.000 eller mere	intet fradrag.
gift indgivelse særskilt	mindre end $ 10.000	et delvis fradrag.
$ 10.000 eller mere	intet fradrag.
Hvis du optager separat og ikke lever sammen med din ægtefælle til enhver tid i løbet af året, beregnes dit IRA-fradrag under "single" arkiveringsstatus.

Hvis du ikke er omfattet af en arbejdspensionskonto, er bidragene til pensionsplanen i de fleste tilfælde fradragsberettigede. (For relateret læsning se: Inherited IRA og 401 (k) Regler forklaret .)

Bidrag Beløb

IRA har strenge bidragsbegrænsninger. At bidrage til en IRA, du eller din ægtefælle har brug for fortjeneste. For 2015 er det maksimale bidragsbeløb pr. Person $ 5, 500 eller $ 6, 500, hvis du er 50 år eller ældre. Når du når alderen 70. 5, kan du ikke bidrage til en traditionel IRA, selvom du stadig kan tilføje til Roth IRA. Men hvis din indkomst overstiger et bestemt niveau, kan du muligvis ikke bidrage til en Roth IRA.

2015 Roth IRA-indkomstkrav:

Registreringsstatus	Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) *	Bidragsgrænse
Enkeltpersoner	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116.000, men <$ 131.000
Delvist bidrag (beregne)	≥ $ 131,000
Ikke berettiget	Gift (indgivelse af fælles returneringer)
<$ 183, 000	$ 5	≥ $ 193, 000
Ikke berettiget	Gift (indleveres separat) **
Ikke kvalificeret < $ 5, 500	<$ 10.000
Delvist bidrag (beregne)	≥ $ 10.000	Ikke godkendt
Kilde: Fidelity. com	Du kan investere i et bredere udvalg af investeringer gennem din selvstyrede IRA. Du kan investere i alle former for traditionelle finansielle aktiver som aktier, obligationer, råvarer, fonde, selv fast ejendom eller peer-to-peer-udlån er tilgængelige via nogle investeringsselskaber.
Ifølge IRS. gov, må du ikke investere i livsforsikring eller samleobjekter som illustrationer, tæpper, antikviteter, ædelstene og frimærker mv. (Se mere:	Hvordan beregner du straffe med en 401 (k) tidlig tilbagetrækning? >)

Straffe

Da IRA er en pensionering, er der visse sanktioner, hvis du tager dine penge ud før pensionsalderen. Med den traditionelle IRA står du over for en 10% bøde på toppen af ​​de skatter, der skylder for eventuelle tilbagekøb inden alder 59½. Det samme krav gælder for Roth IRA bortset fra visse særlige omstændigheder: Så længe du har holdt Roth IRA i fem år og nået en alder 59½, kan du trække dine penge fri for straf. Du skylder kun skatter på indtjening fra kontoen, da du har finansieret det med penge før skat.

Roth IRA tilbyder flere tidlige tilbagetrækningsmuligheder. De mest populære omfatter: Du kan trække op til $ 10.000 for at hjælpe med at betale for dit første hjem. Du kan trække fra Roth IRA-midlerne til at betale for collegeudgifter til dig selv, din ægtefælle, børn eller børnebørn.

Nødvendige tilbagetrækninger

En populær fordel ved Roth IRA er, at der ikke er nogen krævet tilbagetrækningsdato. Du kan faktisk forlade dine penge i Roth IRA for at lade den vokse og sammensatte skattefri ubestemt tid.

Der er obligatoriske tilbagetrækninger til din traditionelle IRA kaldet krævede minimumfordeling (RMD), når du når alder 70½. Antallet af tilbagetrækningen beregnes ud fra din forventede levetid med en 50% straf, plus skat, der skylder dig, hvis du undlader at tage RMD. (For mere, se:

• Bedste måder at undgå RMD Tax Hits på IRA'er
• .)

The Bottom Line

Roth og traditionelle IRA'er er nemme at oprette med hjælp fra enhver rabat eller standard investering mægler.Begge har deres fordele og ulemper. Kend reglerne for, hvad mange anser for at være stjernelønnede køretøjer og tjek IRS. gov hjemmeside for regelmæssige ændringer og opdateringer. (Se mere:

Undgå fejl i de nødvendige minimumfordelinger .)