Løftet om at afvikle tusindvis i ubetalte saldi for pennies på dollaren er drømmen om utallige forbrugere og løftet om hundredvis af late-night-annoncører. Faktisk, hvis der er en gæld reduktion teknik, der får løve andel af pressedækning, dens gældsafvikling.

Men før du afhenter telefonen og underskriver dit liv væk, er det vigtigt at forstå, at der kan være store skattemæssige konsekvenser for at få din gæld tilgivet. Flere end nogle få forbrugere har haft betydelige gældskrav, for at finde ud af, at deres tilgivne saldi tæller som ekstra skattepligtig indkomst på deres årlige afkast. I et værste tilfælde (en person i en af ​​de øverste skattebeslag), kan den resulterende IRS-konto nemt være $ 300-400 for hver $ 1, 000, der er tilgivet. (Lær juridiske strategier for at spare mere på skatter, læs Sikker Skatteplanlægning for High-Net-Worth-filer .)

- 9 ->

Skatkonsekvenserne af gældsforliget
Selvom det kan virke uretfærdigt, har IRS ingen problemer med at inkludere beløb, der er tilgivet af dine kreditorer som indkomst på din selvangivelse. I deres øjne gik det tilgivne beløb fra at være et lån til indkomst det øjeblik du ikke længere var forpligtet til at betale det tilbage. Det beløb, der kan medtages i din indkomst, kan dog reduceres eller elimineres helt under visse omstændigheder, hvoraf de fleste kræver, at du søger professionel skattehjælp for at sikre, at dine beregninger er korrekte.

De "undtagelser", som de er officielt kendt, falder ind i tre generelle kategorier:

• Visse studielån - Visse erhverv, som lærere, læger og sygeplejersker kan have nogle eller alle deres saldi tilgives under regering og nonprofit programmer. De beløb, der tilgives under disse programmer, indgår ikke som indtægt.
• Tilgivelse som gave - Lånbeløb, der er tilgivet som gave, er ikke skattepligtige. Dog kan de være underlagt gave- og ejendomsskat.
• Fradragsberettiget gæld - Udgifter, der ellers ville være fradragsberettigede på din selvangivelse, kan udelukkes fra indkomst.

De beløb, der er tilgivet af din långiver, vil blive rapporteret til dig på IRS Form 1099-C efter slutningen af ​​kalenderåret. Som med alle 1099 formularer er dette det udgangspunkt, hvorfra undtagelserne ovenfor trækkes, samt de "udelukkelser", der er omfattet nedenfor.

Skattefri gældsforligelser
Lad aldrig det siges, at IRS ikke har et hjerte. Faktisk, når det kommer til gældsbidrag, er der en række situationer, hvor IRS vil give dig et gratis pas. Disse situationer er forvekslende navngivet udelukkelser i modsætning til ovennævnte undtagelser (som kun reducerer det beløb, du skylder). Hvis du falder ind i en af ​​disse kategorier, er hele beløbet for den tilgivne gæld udelukket fra din indkomst.

• Realkreditlån på grundophold - Takket være Realkreditforsikringsloven fra 2007 er gældsforpligtelser ikke regnet som indtægt, hvis lånet blev udtaget til køb eller forbedring af din primære bopæl.Desværre kan penge, der lånes mod dit hjem og bruges til andre formål, såsom at betale andre gæld, stadig indregnes som indkomst, hvis det er tilgivet. Denne regel er også underlagt IRS-begrænsninger på gældsbeløbet (i øjeblikket 1 million dollars pr. Individ).
• Insolvens - IRS tillader generelt skatteyderne, der straks skylder mere end deres nettoværdi, forud for en aflysning af gælden, at udelukke de tilgivne beløb fra deres indkomst. Med andre ord, hvis du skylder $ 25 000, men kun har aktiver på $ 10 000 lige før en gæld er annulleret, er det sandsynligt, at du vil kunne ekskludere beløbet fra din selvangivelse.
• Konkurs - Hvis nogen har indgivet et kapitel 11-konkurs, og visse gældsordrer annulleres i en konkursrettes rækkefølge, kan disse gældsordninger generelt også udelukkes fra din indkomst. (For at lære mere læs, Liv efter konkurs .)
• Landbrugsvirksomhed og erhvervsejendomme - IRS tillader gæld relateret til professionelt landbrug samt fast ejendom købt som en del af en virksomhed, der skal være udelukket fra indkomst, når tilgivet.

Tilgivne gæld på i alt $ 600 eller mindre kan udelukkes fra din indkomst. IRS-regelen siger faktisk, at et selskab ikke behøver at forsyne dig med 1099-C ved årets udgang, hvis din tilgivne gæld var mindre end 600 dollar. Dette fritager ikke skattepligtige, og enhver tilgiven gæld, der ikke er omfattet af ovenstående undtagelser og udelukkelser, skal medtages i din indkomst uanset dollarbeløbet.

Beslutter at afregne
Der er ingen tvivl om, at tilføjelse af en kompliceret skattediskussion kan gøre en gældsbeslutning afgørende endnu mere overvældende. Ikke alene skal du overveje virkningerne af gældsafviklingen på din kredit score og disponible kontanter, men du skal også dechifere, om en skatteregning vil gøre en allerede vanskelig situation værre. Hvis du skylder de store penge fra IRS, vil du gerne tænke meget mere omhyggeligt. Efterhånden har mange mennesker, der ikke har kunnet betale deres skatteregning fra en forlig, indset, at det er langt mere foretrukket at få generelle kreditorer til at trække vejret ned i halsen, end det er at være i fokus på IRS. (For mere om dette, se Betydningen af ​​dit kredit score og Gravning af personlig gæld .)

Det er ikke at sige, at du ikke bør gøre en gældsafvikling, hvis Du kan ikke betale hele skatteregningen. I stedet skal du tale med din skattefaglig om muligheden for at gøre en gældsafvikling med din kreditor og derefter lave et "tilbud i kompromis" ned ad vejen til IRS. Disse tilbud er gældsafregninger for penge skyldige til IRS og kan reducere det skyldige beløb med 50% eller mere.

Betal for gode råd, men gør tilbuddet selv
Skatteafvikling og skat er vanskelige sager. Selv om du måske forstår den generelle ide bag udelukkelserne, undtagelserne og det skyldige beløb, anbefales det stærkt, at du søger professionel skatterådgivning. Der ville ikke være noget værre end at tro, du har dodged en kugle fra IRS, for kun at få det frygtede brev måneder senere.(For at lære at forhandle, se Forhandling af en gældsforligelse .)

Hvis du får det grønne lys fra din skatteprofil, skal du sørge for at gøre gældsopgørelsen tilbudt, inden du betaler en gældsafvikling agentur at gøre det for dig. Mange af disse virksomheder ender med at opkræve tusindvis af dollars i gebyrer, mens kreditorer er lige så villige til at håndtere dig direkte.