Præsident Obama afslørede planer i sin endelige EU-stat for at øge skatten for både arvinger og de rige på flere forskellige måder for at betale skatteincitamenter til middelklassen. Disse foranstaltninger er en del af en større pakke opdateringer, som Obama gerne vil gøre i skattekoden, og pensionsindtægter og kapitalgevinster er to nøgleområder, som hans forslag fokuserer på. Hvis disse forslag godkendes af Kongressen, kunne skatteyderne på alle niveauer se nogle meget forskellige tal på deres afkast i de kommende år.

Pensionsplanbegrænsning

I sin 2017 budgetforslag har Obama-administrationen foreslået et par grænser for størrelsen og fordelingen af ​​skatteopsparede pensionsordninger og -regnskaber. Disse foranstaltninger er blevet set og besejret før, men Obama har genindført dem i en ny lovforslag med henblik på at skabe yderligere skatteindtægter for middelklassen. Regningen ville begrænse størrelsen af ​​pensionsordninger og konti til $ 3. 4 millioner dollars og ville også forbyde yderligere bidrag til skatteudskyde planer og konti, der giver en årlig fordel på mindst 210.000 dollars. I et dokument, der forklarede disse forslag inden for budgetåret 2017, udtalte finansministeriet: "Sådanne akkumuleringer kan være betydeligt større end de beløb, der er nødvendige for at finansiere rimelige forbrugsniveauer ved pensionering og ligger langt ud over akkumuleringsniveauet, der berettiger skattefordelte behandling af pensionssparekonti. "(For mere, se: Obamas sidste gestus for at udvide pensionering .)

Regningen har også rettet mod IRA'er, der overføres fra ejeren til modtageren for en skatteforhøjelse. I henhold til gældende lovgivning skal den kvalificerede plandeltageren eller IRA-ejeren bortgå, inden der kræves minimumsfordeling (RMD), så modtageren har et år for at begynde at tage udlodninger og kan enten strække udbetalingen over hans eller hendes forventede levetid eller over 5 år (medmindre en engangsbeløb udbetales). Hvis deltageren eller ejeren dør efter RMDs begynder, skal arvtageren tage en udbetaling baseret på forventet levetid. Obama foreslår, at stort set alle ikke-spousale modtagere af enhver form for skatteudskudt konto eller plan tager udlodninger i løbet af højst 5 år. Dette vil selvfølgelig sandsynligvis resultere i en højere skatteprocent på mange udbytter, skatter, at modtagere, der er i stand til at strække udbetalinger over deres liv, kan reducere eller undgå.

Andre ændringer

Andre ændringer, som præsident Obama foreslår i sin regning, inkluderer at begrænse mængden af ​​kapitalgevinster, der kan overføres skattefri til arvinger. Dette ville primært påvirke familier i overklasse, da regningen ville fritage de første kapitalgevinster på $ 200.000, der realiseres fra en arv fra beskatning, og dermed bevare fordelene for lavere og mellemklasse skatteydere.Der ville også være en fritagelse på 500.000 dollars for personlige boliger og også andre personlige ejendele. Men dette kunne have en betydelig indvirkning på generationer af flere generationer med succesfulde virksomheder, der har akkumuleret betydelige udskudte gevinster gennem årene, især tæt holdt virksomheder med privatejede aktier. En familievirksomhed med en værdi på 3 millioner dollars i private aktier med et beløb på 250.000.000 dollars kan blive udsat for en skatteopgørelse et eller andet sted i $ 600, 000- $ 700.000 kvarter, når det passerer til arvinger under det foreslåede lovforslag. Dog kan alle gevinster stadig udskydes, indtil virksomheden sælges, og skatteregningen kan spredes over 15 år. (For mere, se: Hvordan den rige slash deres indkomstskat regninger .)

Kapitalgevinst skatten ville også stige til 28%, op fra det nuværende niveau på 23,8%. Det betyder, at kapitalgevinsten ville være næsten to gange, hvad det var, da præsident Obama tiltrådte, og denne stigning ville påvirke skatteyderne på alle niveauer. Forslagene forventes at generere omkring 320 milliarder dollar over 10 år, og meget af disse indtægter vil blive øremærket til videregående uddannelser og børnepasningsskatteincitamenter til lavere og mellemklassen og også en $ 500 skattelettelse for par, hvor begge ægtefæller arbejder. Denne kredit er beregnet til at opmuntre ægtefæller til at komme ind i arbejdsstyrken ved at kompensere for de højere skatter, som den anden ægtefælle vil blive udsat for, når han eller hun får arbejde på grund af vores graduerede skattestruktur.

Præsident Obama foreslår også en 7 basispoint skat på alle finansielle institutioner med en omsætning på 50 milliarder dollars eller derover, der vil øge yderligere 110 milliarder dollar i løbet af de næste 10 år. Disse penge vil også blive brugt til at betale for yderligere skattelettelser for lavere og mellemklasse.

The Bottom Line

Præsident Obamas tidligere forsøg på at passere tilsvarende lovgivning har begge mislykkedes, og hans nuværende forslag står over for hård modstand i en kongres, der kontrolleres af republikanerne. Uanset om nogen af ​​hans ideer til sidst bliver ratificeret, er det stadig at se, men både demokrater og republikanere vil gerne se store skattereformer på flere nøgleområder. De kommende valg vil give os en meget bedre ide om, hvordan disse forslag vil spille ud. Nogle af dem kan ende med at blive medtaget i anden ventende lovgivning. (For mere se: Obamas pensionskasket kunne ramme middelklasse .)