Skattepligtige, hvis indkomst overstiger visse årlige tærskler, må ikke yde direkte bidrag til Roth IRA under gældende skattelovgivning. Kongressen var dog venlig nok til at fjerne grænsen for justeret bruttoindkomst (AGI) på Roth-konverteringer, hvilket gjorde det muligt for mange skatteydere at flytte deres traditionelle planbalancer til Roths og undgå skattebeskatning på dem.

Denne revision af reglerne åbner også et smuthul for skatteyderne med indkomster over AGI-grænserne for bidrag. Da der ikke er nogen indkomstgrænse for konverteringer, kan de i denne kategori nu flytte penge til en Roth IRA hvert år ved at bidrage til en traditionel IRA, der ikke er fradragsberettiget og derefter konvertere saldoen til en Roth-konto.

Denne bagdørstrategi er helt lovlig og giver rige skatteydere mulighed for effektivt at opsamle en pulje af skattefrie kontanter for deres pensionering, men der er også nogle potentielle ulemper, der skal overvejes. (For mere, se: Er en Backdoor Roth IRA egnet til dig? )

Fordele ved Backdoor-strategien

Den mest oplagte fordel ved at bruge bagdørsstrategien er som nævnt tidligere den høje -inkomsttagere kan bruge det til at oprette en skattefri pulje af kontanter, de kan bruge ved pensionering. For dem i de to øverste skattebeslag kan dette være en ægte velsignelse, især hvis de er unge nok til at lade deres bidrag vokse til en stor sum.

En skattefri tilbagetrækning på $ 40.000 fører eksempelvis til betydelige besparelser for en person i 39. 6% skatkonsollen sammenlignet med nogen i en af ​​de to nederste parenteser. Strategien er også forholdsvis let at opnå. Alt, hvad der kræves, er at åbne en Roth og traditionel IRA (hvis skatteyderne ikke har nogen af ​​dem allerede) og derefter lave en indbetaling efterfulgt af en enkelt overførsel (og fordoble denne proces for gifte skattepligtige, der indgive fælles).

Du kan bruge denne strategi, hvis din indkomst ligger tæt på AGI-grænsen for året for Roth-bidrag (faseout starter på $ 118.000 for enkelt filers og $ 186,000 for marrieds arkivering i 2017 ). På denne måde behøver du ikke at genskabe dine direkte Roth-bidrag, hvis din indtægt sker for at stige over grænsen. (For mere, se: Kan jeg købe ETF'er til My Roth IRA? Ulemper ved Backdoor-strategien

Selvom proceduren for bagdørstrategien er ret ligetil, er det muligt at begå nogle fejl, som kan blive ret ubelejligt at rette op på.

Hvis du f.eks. Laver dit bidrag til den ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA, og derefter forlader den, indtil den akkumulerer tilstrækkelige investeringsindtægter til at overstige det fulde bidragsbeløb, før du konverterer det, skal du vende det overskydende beløb af konverteringen før i slutningen af ​​året eller står over for en stiv bøde fra Internal Revenue Service.

Et mere almindeligt problem, at mange skatteydere, der bruger dette strategiske ansigt, bidrager med det fulde beløb og derefter konverterer det, når de har andre traditionelle IRA, forenklede medarbejderpensioner eller SIMPLE IRA-saldi andre steder. Når dette sker, skal skatteyderen beregne et forhold mellem de beløb i disse konti, der er blevet beskattet allerede i forhold til de samlede saldi, der ikke er beskattet (dvs. alle skattefordelte kontosaldoer, for hvilke du fratrukket dine bidrag i forhold til dem, som du ikke gjorde).

Beløbet for bidrag og konvertering multipliceres derefter med denne procentdel, og produktet regnes derefter som skattepligtig indkomst. Dette betyder også, at du ikke bør rulle over en traditionel arbejdsgiversponseret pensionsplan til en traditionel IRA i samme år, som du bruger denne strategi, fordi hele saldoen vil øge det bidrag, du vil skylde på skat på. (For mere, se:

Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA, hvis min indkomst er for høj? ) En anden mulig ulempe ved at bruge bagdørbidraget er fra lovgivningsmæssige tiltag. Kongressen havde aldrig til hensigt at skabe dette smuthul, da de ophævede indkomstgrænsen for konverteringer i 2010. Obama-administrationen gjorde et forsøg på at lukke dette smuthul med lovgivning, der blev foreslået i 2016.

Mens de fleste finansielle bestemmelser kun gælder for transaktioner fremadrettet , er der i det mindste en teoretisk mulighed for, at afskaffelsen af ​​dette smuthul kan anvendes med tilbagevirkende kraft, hvilket vil betyde, at eventuelle bagdagsbidrag, du har foretaget, måske skal vendes på et tidspunkt. Oddsene for denne hændelse er ganske vist ret lave, men hvis det gør det, kan du blive nødt til at indsende flere ændrede skatteopgørelser med en balance på grund af hver enkelt.

The Bottom Line

Backdoor Roth IRA-bidrag kan være en gave for velhavende skatteydere, der ikke er i stand til at flytte penge til en skattefri konto med andre midler. Men dem, der har enestående IAC-saldi af enhver art, skal vide, hvordan man beregner den korrekte skattepligtige procentdel for deres bidrag eller risikerer en revision, der vil resultere i yderligere skatter skylt plus renter og sanktioner. (For mere, se:

Jeg maksimerede min IRA! Nu hvad? )