På grund af deres faste gebyr - hvilket eliminerer problemet med overtrading fra provision-looking mæglere - gebyrbaserede konti, også kendt som pakker eller administrerede konti, stiger i popularitet. Hvis din pensionskonto dog styres under et program for wrap-fee, skal du være sikker på, at et sådant program passer til dig. Men du skal også overveje, om du skal betale gebyret ud af din pensionskonto eller i lommen. Her ser vi på fordelene ved den anden mulighed og tips om hvordan man gør det. (Hvis du er interesseret i at læse mere om wraps, se Introduktion til gebyrbaserede mæglerkonti og Wrap It Up: Ordforrådet og fordelene ved administrerede penge .)

Spørgsmålet: At betale omkostningsgebyrer ud af din saldo eller din lomme?
Din første overvejelse for at besvare dette spørgsmål er, hvordan udbetaling af din pensionsbalance reducerer afkastet på dine pensionskontoinvesteringer. Derefter vil du være opmærksom på den potentielle skattefordel ved at betale ud af lommen.

Ulempen ved at betale fra din kontosaldo
Betaling af wrap gebyrer fra din pensionskonto betyder, at gebyret reducerer din kontosaldo. Dette reducerer i sin tur mængden af ​​aktiver, der fortsætter med at opveje indtjeningen på skat, udskudt eller skattefrit i tilfælde af Roth IRA'er. Over tid kan denne reduktion i balancen have betydelig indflydelse på den samlede præstation af dine pensionskontoinvesteringer.

Sig for eksempel, at du har en wrap-konto, der tjener et afkast på 10% og opkræver et gebyr på 1%. Ved at betale dine pakningsgebyrer ud af din saldo på pensionskonto reducerer du afkastet af din investering med 8% over en femårsperiode. Tabellen nedenfor illustrerer dette fald. Den viser den årlige forskel i afkast over en femårig periode for en investor, der starter med en IRA-saldo på 1 mio. $, Og hvor han eller hun får et afkast på 10% og betaler 1% wrap-gebyr pr. År. Du kan se, hvor dramatisk 1% afgiften påvirker det årlige afkast.

Betalingsgebyr fra konto

Gebyr betalt fra ekstern konto
Indtjening	Gebyr
Saldo	Indtjening	Gebyr	Saldo	År 1	100, 000
10.000	1, 090, 000	100.000	10.000	1, 100.000	År 2	109, 000
10, 900	1, 188, 100	110, 000	11, 000	1, 210, 000	År 3	118, 810
11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000	År 4	129, 510
12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100	År 5	141, 165
14 , 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510	Tabel 1	I dette eksempel efter fem år er den samlede forskel i pensionskonto saldo er $ 71, 851, og dette beløb vil stige hvert år!

TIP: Hvis du alligevel beslutter at betale wrap-gebyrer fra din kontosaldo, skal du huske, at disse betalinger ikke behandles som udlodninger og derfor ikke tilføjes til din indkomst. Vær derfor sikker på ikke at medtage disse betalinger på din selvangivelse

.

Den potentielle ekstra fordel ved at betale uden for lommen Ved at betale din lukningsgebyr i lommen opretholdes ikke kun afkastet på dine pensionskontoinvesteringer, men kan du også få skattefradrag for betalingskort .

For at modtage denne ydelse skal du gøre krav på beløbet som en specificeret fradrag på skema A i Formular 1040 (din selvangivelse),
og

gebyret skal overstige 2% af din justerede bruttoindkomst (AGI). (Dette gulv på 2% gælder for alle specificerede diverse fradrag.) Hvis beløbet opfylder kravet på 2%, kan du kræve mængden af ​​pakningsgebyret, der er mere end 2% af dit AGI. Husk på, at du ved at foretage skattefradrag enten kan bruge en standardfradrag eller specificere dine diverse fradrag. Hvis standardafdraget er mere fordelagtigt for dig, er fradragsafgiften for pakningsgebyret irrelevant. For yderligere oplysninger henvises til IRS-publikation 529 og vejledningen til arkivering af formular 1040. Afvejning af fordelene ved at bruge overskud efter skat Hvis du ikke er berettiget til fradrag af wrap-gebyrer, skal du overveje, om det er fordelagtigt at bruge out-of-pocket-aktiver, som sandsynligvis allerede er beskattet, for at betale gebyrerne. Betaling fra balancen reducerer afkastet på dine skattefordelte aktiver; Men for at bestemme den ultimative effekt, bør du overveje de skatter, der kan gælde for denne forskel.

I eksempelet i eksempel 1 viser udbetaling af lomme en stigning på $ 71, 851 i kontosaldoen. Men når dette beløb i sidste ende er fordelt på pensionskonto, kan det være underlagt indkomstskat til din gældende skatteprocent - den højere kontosaldo kan betyde højere skatter. Dette afhænger i høj grad af den type IRA du holder i pakningen. Hvis kontoen er en Roth IRA, er det udbetalte beløb skattefrit (hvis det er kvalificeret). Derfor, for en Roth IRA, synes udbetaling af lomme at være den mere fordelagtige mulighed, men for andre pensionsregnskaber er det måske ikke tilfældet. Begge muligheder bør omhyggeligt vejes. Tillader din pensionskontoudbyder at betale ud af lommen?

En langvarig debat om, hvorvidt wrap-gebyrer kan betales ud af lommen, blev behandlet af IRS i privatbrevsregeringen (PLR) 200507021. Debatten var koncentreret om, hvorvidt provisioner (som er en del af en wrap fee) for en pensionskonto kunne betales ud af lommen. Debatten stillede også spørgsmålstegn ved, om en sådan betaling i henhold til gældende lovgivningsmæssige retningslinjer ville blive behandlet som et bidrag til pensionskonto. I PLR 200507021 konkluderede IRS imidlertid, at en sådan betaling ikke ville blive behandlet som bidrag til pensionskonto.

Som følge af denne PLR, gør mange udbydere af pensionskonto-tjenester, der tøvende for at tillade ompakningsgebyrer, at blive betalt uden for lommen, nu.Hvis du opretholder en wrap-konto, skal du kontakte din tjenesteudbyder for at afgøre deres stilling i sagen. Forsigtig: Betalingsgebyr før det debiteres.
Mens IRS tillod, at pakningsafgiften skulle betales ud af lommen under PLR 200507021, tog den ikke adresse på den eksisterende regel, der udelukker refusionen af ​​gebyrer, der er betalt fra pensionskonto. Derfor, hvis du vil betale din wrap-gebyr i lommen, skal du kontakte din pensionskontoudbyder for at afgøre, om de tilbyder en faktureringstjeneste eller anden bestemmelse, så du kan betale gebyret, før det debiteres fra din pensionskonto.

Hvis din udbyder tilbyder en faktureringstjeneste, modtager du generelt en faktura for dit wrap-gebyr, hvilket vil indeholde en frist, hvor betalingen skal foretages. Hvis du ikke foretager din betaling inden for den fastsatte frist, debiteres gebyret generelt på din pensionskonto. Og hvis du sender dit gebyr, efter at betalingen er debiteret, betragtes betalingen som et bidrag, der er omfattet af den gældende grænse. Den mulige virkning af en sen betaling er et overskydende bidrag til din pensionskonto. (For at håndtere disse bidrag, se
Korrigering af ikke-støtteberettigede IRA-bidrag

.) Et eksempel John, hvem er 45, sendt i en check for $ 5, 000 for hans indpakning gebyr til hans IRA udbyder, der modtog det efter ompakningen allerede debitering John's IRA. Da betalingen blev modtaget, efter at gebyret var blevet debiteret, deponerede IRA-udbyderen checken som et IRA-bidrag. John havde dog allerede ydet et bidrag på 4000 dollars til hans IRA, idet den $ 5, 000 forsinkede betaling resulterede i et overskydende bidrag.

Konklusion Når du beslutter dig for, om du skal betale dit wrap-gebyr fra din pensionskonto, er den vigtigste faktor at overveje, hvorledes betalingen fra kontoen har på investeringsafkastet. Overvej også, hvordan nedsættelsen i retur påvirker dit planlagte formål med midlerne: Vil det blive brugt til at finansiere dine pensionsår eller tilbage som arv til dine modtagere?

Hvis du beslutter dig for at betale gebyret i lommen, skal du sørge for at tage højde for, om du er berettiget til at modtage skattefradrag for gebyrer, der udbetales i lommen. Husk også at have den ultimative effekt at betale ud af lommen har på de skatter, du måtte betale på beløbet. Lige så vigtigt, skal du kontakte din pensionskontoudbyder for at afgøre, om de tilbyder en sådan service, samt de politikker og procedurer, der gælder. Som med alt hvad der har med finansiel planlægning at gøre, skal du rådføre dig med en kompetent finansiel professionel for at bestemme de muligheder, der passer bedst til din økonomiske profil.