Roth 401 (k) og 403 (b) planer, der er til rådighed siden januar 2006, giver betydelige fordele for medarbejdere, der søger måder at holde fast på indkomst af skatter på permanent basis. Det kan imidlertid være vanskeligt for medarbejderne at vide, om de vil komme ud ved at vælge Roth-indstillingen i deres planer i stedet for de traditionelle præmiebidragsfunktioner.

Lad os se på nogle af fordelene ved Roth-funktionen og sammenligne dem med traditionelle pensionsordninger. (For baggrundsvisning, se En introduktion til Roth 401 (k) .)

Hvordan virker Roth-funktionen i en 401 (k) eller 403 (b) Plan?

Planer, der tilbyder Roth alternativt arbejde, er meget det samme som traditionelle planer, bortset fra at Roth-delen af ​​planerne er beskattet svarende til en Roth IRA, og kun efter skat-bidrag er tilladt i Roth-kontoen. I lighed med Roth IRAs kan medarbejderne trække deres saldi skattefri, hvis udbetalinger er kvalificerede. Til dette formål er en kvalificeret distribution en, der træffes efter fem år, med den femårsperiode, der begynder det første år, at Roth-planen modtager et bidrag. Medarbejderen skal også være mindst 59-1 / 2 år gammel eller deaktiveret. Der er også regler for udlodning, efter at IRA-indehaveren er afdøde (se Inherited IRA og 401 (k) Rules Explained ).

Det maksimale bidrag, der kan udbetales i 2017, er $ 18.000 plus det ekstra $ 6.000 indhøstningsbidrag for medarbejdere, der er mindst 50 år ved årets udgang (i alt: $ 24, 000). Dog kan kun medarbejderens lønudskud betales til Roth-kontoen. Arbejdsgiverens matchende bidrag skal ske som traditionelle præmiebidrag.

Fordele (og ikke) af Roth Plan Feature

Ingen indkomstbegrænsninger. En af de største fordele, som Roth 401 (k) og 403 (b) planer tilbyder, er friheden fra indkomstbegrænsninger på bidrag, der gælder for Roth IRA'er. Disse planer giver effektivt et skattefrit husly for høje indkomster, der ikke kan matches. I 2017 kan en virksomhedsleder, der gør $ 300.000 om året, leje op til $ 18.000 ($ 24.000, hvis 50 eller ældre) i en Roth 401 (k) eller 403 (b) - men han eller hun ville ikke være berettiget til gøre nogen form for bidrag til en Roth IRA med et sådant højt indkomstniveau.

En $ 18.000 Roth-bidrag, der ydes årligt i 20 år med en vækst på 5%, kommer til mere end $ 616.000. Dette er sandsynligvis den største skattefrie pulje af kontanter, som medarbejderen kunne akkumulere under alle omstændigheder. Men fordelene ved Roth-planen er ikke begrænset til høje indkomster.

Lavere lønmodtagere kan begge bidrage til deres Roth 401 (k) eller 403 (b) planer og stadig yde bidrag til en Roth IRA, så længe deres indkomster ikke overstiger tærskelværdien.For eksempel kan en rang-og-fil medarbejder, der tjener $ 70.000 årligt, bidrage med $ 18.000 til en Roth IRA og stadig lægge yderligere $ 5, 500 om året ($ 6, 500 hvis 50 eller ældre) til en Roth IRA. I betragtning af den samme tidshorisont og kapitalafkast som ledende medarbejder ville denne medarbejder have mere end 1 mio. Dollars skattefri at bruge! Der er få andre typer investeringer eller besparelsesplan, der endda kan komme tæt på at tilbyde denne form for skattefri akkumulering.

Din virksomhed skal tilbyde dem. En reel ulempe ved Roth 401 (k) og Roth 403 (b) planer er, at de kun er tilgængelige for medarbejdere i virksomheder, der tilbyder dem.

Hvis du er selvstændig. Selvstændige erhvervsdrivende kan også bruge disse planer - og bidrage endnu mere hvert år: I 2017 kan selvstændige bidrage med op til 25% af deres nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse op til $ 54.000, plus $ 6, 000 mere, hvis 50 år eller derover) i en deltager 401 (k) konto. Kun $ 18.000 af dette beløb - $ 24.000, hvis der ydes indhente bidrag - kan være Roth bidrag; Resten er traditionelle bidrag, med forskellig skattebehandling ved pensionering. Arbejd med en finansiel rådgiver på dette for at sikre, at du får det rigtige, og at du gør den rigtige form for registrering. Se mere Pensionsplaner for selvstændige .

Skattebehandling. Roth 401 (k) og 403 (b) planer har samme ulempe som Roth IRAs: Deres bidrag foretages efter skat, så der er ingen indledende skattebesparelse.

Dette er imidlertid den første side, at medarbejderne kan tage en fordeling af enhver størrelse fra deres Roth-saldi i pension uden at betale indkomstskat på disse penge. Udlodninger fra traditionelle IRA og 401 (k) s beskattes til kontohaverens ordinære indkomstskat, hvilket kan påvirke afgiftspligtigheden af ​​deres sociale sikringsydelser og hæve deres skatkonsol.

Ingen RMD'er. Desuden skal medarbejdere, der ruller over deres planbalance til en Roth IRA, ikke bekymre sig om at tage nogen form for minimumsfordeling (RMD). Denne enkelhed er noget værd i sig selv, især for pensionister, der ikke er økonomisk kloge og kan kæmpe for at forstå, hvordan deres planfordelinger påvirker deres skatter på andre områder. Læs videre 6 Vigtige Retirement Plan RMD Rules for at komme foran spillet.

Ud over disse spørgsmål giver Roth-konti en dybere forsikring om, at medarbejderen har en fremtidig afdækning mod skat, hvilket bliver endnu mere værdifuldt, hvis skatten stiger. Roth-konti kommer hurtigt til at repræsentere det lovede land for mange pensionssparere - et fristed, hvor skattemanden ikke kan nå dem, et sted, hvor regeringens bureaukrati er lukket, et område i deres liv, som de alene kontrollerer. (For relateret læsning, se Hvornår er en Roth IRA Konverter den rigtige bevægelse?)

Så hvad er bedre: Roth eller traditionelle konti?

Nogle pundits ville sige, at det er vigtigt at vide, om du vil være i en højere eller lavere skattekonsol ved pensionering, før du vælger mellem en Roth eller en traditionel plan.I mange tilfælde kan det dog ikke være noget.

Sally Saver er for eksempel i 28% skatkonsol og arbejder for en arbejdsgiver, der tilbyder en Roth 401 (k). Hun sparer pligtfuldt $ 15, 000 om året i sin Roth konto i 30 år. Men fordi hun laver bidrag efter skat, koster hendes bidrag faktisk hende $ 19, 200 om året ($ 15, 000 plus $ 4, 200 i skatter, fordi beløbet ikke er udskudt). Derfor vil hun i slutningen af ​​30 år have betalt i alt 126 000 dollars i skat på hendes Roth-bidrag.

Samtidig giver hendes ven, Nancy Now, bidrag til en traditionel 401 (k). Nancy er også i 28% skatkonsollen og har en årlig skattelettelse på $ 4, 200 på hendes bidrag, fordi de er lavet på forhånd. Derfor reducerer hun sine skatter med i alt 126 000 dollars over 30 år. Forudsat at begge kvinder tjener i gennemsnit 9% på deres investeringer, vil de hver især have lidt over 2 mio. Kr. I deres planer, når de går på pension.

Antag nu, at både Sally og Nancy begynder at tegne penge fra deres planer i slutningen af ​​30-årsperioden, at de begge falder ned til 15% skatkonsollen ved pensionering og tegner $ 50, 000 om året fra deres planer. Nancy skal betale $ 7, 500 om året på hendes distributioner, mens Sally ikke betaler noget. Hvis begge kvinder lever i yderligere 30 år, vil Nancy have betalt i alt 225.000 dollars i skat på hendes 401 (k) uddelinger alene. Selvfølgelig vil disse udlodninger også sandsynligvis udløse mindst en delvis skat på hendes sociale sikringsydelser og kan hæve den kurs, hvor enhver anden indkomst, hun modtager, beskattes. Hvis Nancy har nok anden indkomst til at holde sig i 28% skatkonsollen, vil hendes skat svæve til 420.000 $.

The Bottom Line

Dette scenario er et fortællende eksempel på den fordel, der kan opdrættes ved at bide kuglen og betaler skat nu i stedet for senere. Selvom sådanne variabler som ændringer i skat parentes, levetid og investering skal også tages i betragtning, har Roth-kontoen tendens til at slå den traditionelle plan i de fleste scenarier.

Disciplined besparelser kan ændre resultater. Ved at lægge sine penge i en traditionel 401 (k), vil du huske, at Nancy nu har sparet $ 4, 200 om året i skattelettelser. Hvis hun havde investeret disse besparelser hvert år, ville hun have omkring 600 dollars i yderligere besparelser efter skat efter 30 år, idet man antog samme 9% afkast.

Så når du beslutter, hvilken type 401 (k) du skal investere i, er en overvejelse hvad du ville gøre med de skattebesparelser, du får fra at lave præmiebidrag. For at finde ud af alt dette og projektere fremtidige indkomster, konsulter en finansiel rådgiver.