Del video // www. Investopedia. dk / vilkår / r / rothira. asp

Hvad er en 'Roth IRA'

En Roth IRA er opkaldt til Delaware Senator William Roth og etableret af loven om skattehjælp fra 1997. En Roth IRA er en individuel pensionsplan (en type kvalificeret pensionsplan), der bærer mange ligheder med den traditionelle IRA. Den største forskel mellem de to er, hvordan de beskattes. Da traditionelle IRA-bidrag er lavet med pretax-dollars, betaler du indkomstskat, når du trækker pengene fra kontoen under pensionering. Omvendt finansieres Roth IRA'er med efter skat dollars; Bidragene er ikke fradragsberettigede (selv om du muligvis kan tage en skattefordel på 10 til 50% af bidraget) afhængigt af din indkomst og livssituation). Men når du begynder at trække penge tilbage, er disse kvalificerede udlodninger skattefrie.

BREAKING DOWN 'Roth IRA'

I lighed med andre individuelle pensionsplanregnskaber bliver de penge, der investeres i Roth IRA, skattefrie. Andre definerende egenskaber ved en Roth:

• Bidrag kan fortsat ske, når skattepligtige er over 70 år, så længe han eller hun har tjent indkomst.
• Den skattepligtige kan opretholde Roth IRA på ubestemt tid; Der er ingen minimumsfordeling (RMD).
• Støtteberettigelse for en Roth-konto afhænger af indkomsten.

Etablering af en Roth IRA

En Roth IRA skal etableres med en institution, der har modtaget IRS-godkendelse til at tilbyde IRA. Disse omfatter banker, mæglerfirmaer, føderalt forsikrede kreditforeninger og opsparings- og låneforeninger.

En Roth IRA kan etableres til enhver tid. Imidlertid skal bidrag for et skatteår foretages af IRA-ejerens afgiftsfrist, som normalt er den 15. april det følgende år. Skat-filudvidelser gælder ikke.

Der er to grundlæggende dokumenter, der skal leveres til IRA-ejeren, når en IRA er etableret:

• IRA-erklæring
• IRA-vedtagelsesaftalen og plandokumentet

Disse indeholder en forklaring af reglerne og regler, hvorunder Roth IRA skal operere, og etablere en aftale mellem IRA ejer og IRA custodians / trustee.

IRA'er falder ind under en anden forsikringskategori end konventionelle indskudskonti. Derfor er dækningen for IRA-konti mindre. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) tilbyder stadig forsikringsbeskyttelse på op til $ 250.000 for traditionelle eller Roth IRA-konti, men kontosaldoer kombineres i stedet for at blive betragtet individuelt. Hvis f.eks. Den samme bankkund har et depositumsbevis indeholdt i en traditionel IRA med en værdi på $ 200.000, og en Roth IRA afholdt på en opsparingskonto med en værdi på $ 100.000 hos samme institution, har kontoindehaveren $ 50.000 af sårbare aktiver uden FDIC dækning.

Ikke alle finansielle institutioner er skabt ens. Nogle IRA-udbydere har en ekspansiv liste over investeringsmuligheder, mens andre er mere restriktive. Næsten hver institution har en anden gebyrstruktur for din Roth IRA, som kan have en væsentlig indflydelse på din investeringsafkast.

Din risikotolerance og investeringspræferencer vil spille en rolle i valget af en Roth IRA-udbyder. Hvis du planlægger at være en aktiv investor og laver mange handler, vil du finde en leverandør, der har lavere handelsomkostninger. Visse udbydere opkræver selv en konto for inaktivitet, hvis du forlader dine investeringer alene for længe. Nogle udbydere har mere forskellige aktie- eller børsnoterede fondtilbud end andre; alt afhænger af, hvilken type investeringer du ønsker i din konto.

Vær også opmærksom på de specifikke konto krav. Nogle udbydere har højere mindste kontosaldi end andre. Hvis du planlægger at banke med samme institution, skal du se, om din Roth IRA-konto leveres med yderligere bankprodukter.

Kompensation Defineret

For personer, der arbejder for en arbejdsgiver, omfatter kompensation, der er berettiget til at finansiere en Roth IRA, lønninger, provisioner, bonusser og andre beløb, der betales til den enkelte for ydelser, som den enkelte udfører for en arbejdsgiver. På et højt niveau er berettigede kompensationer et beløb, der er vist i boks 1 af individets Form W-2.

For selvstændig erhvervsdrivende eller partner i partnerskab er kompensation individets nettoindtjening fra sin virksomhed, med fradrag af eventuelle fradrag for bidrag til pensionsordninger på den enkeltes vegne og yderligere reduceret med 50% af individets selvstændige skatter.

Anden kompensation, der er berettiget til at yde et regelmæssigt bidrag til en Roth IRA, omfatter skattepligtige beløb, som den enkelte har modtaget som følge af et skilsmissedekret.

Følgende indtægtskilder er ikke støtteberettigede kompensationer med henblik på at yde bidrag til en Roth IRA: lejeindtægt eller anden fortjeneste ved fastholdelse af ejendomme

• Renter og udbytte
• Andre beløb, der generelt udelukkes fra skattepligtig indkomst
• Bidrag til en Roth IRA

I 2016 kan et individ yde et årligt bidrag på op til $ 5, 500 til en Roth IRA.

Personer, der er 50 år og ældre ved årets udgang, som bidraget gælder for, kan yde yderligere indhente bidrag (op til 1 000 USD i 2016). For eksempel kan en person, som er under 50 år, bidrage med op til $ 5 500 for skatteåret 2016, men en person, der nåede 50 år ved udgangen af ​​2016, kan bidrage op til $ 6, 500.

Alle almindelige Roth IRA-bidrag skal ske kontant (som inkluderer checks); regelmæssige Roth IRA bidrag kan ikke ske i form af værdipapirer. Der findes dog en række investeringsmuligheder inden for en Roth IRA, når midlerne er blevet bidraget, herunder fonde, aktier, obligationer, ETF'er, cd'er og pengemarkedsfonde.

En Roth IRA kan finansieres fra flere kilder:

Regelmæssige bidrag

• Spousal IRA bidrag
• Overførsler
• Rollover bidrag
• Konverteringer
• Recharacterizations
• Spousal Roth IRA > En person kan oprette og finansiere en Roth IRA på vegne af hans / hendes ægtefælle, der giver ringe eller ingen indkomst.Spousal Roth IRA-bidrag er underlagt de samme regler og grænser som for regelmæssige Roth IRA-bidrag. Spousal Roth IRA skal holdes adskilt fra Roth IRA for den enkelte, der yder bidraget, da Roth IRA ikke kan holdes som fælleskonti.

For at en person skal være berettiget til at gøre et spousal Roth IRA-bidrag, skal følgende krav være opfyldt:

Parret skal være gift og indgive en fælles selvangivelse

Den enkelte, der laver spousal Roth IRA bidrag skal være berettiget til erstatning

• Det samlede bidrag for begge ægtefæller må ikke overstige den skattepligtige kompensation, der er rapporteret om deres fælles selvangivelse
• Bidrag til en Roth IRA må ikke overstige bidragsgrænserne
• Krav til kvalifikation
• Enhver, der har skattepligtig indkomst kan bidrage til en Roth IRA - så længe han eller hun opfylder visse krav vedrørende indleveringsstatus og ændret justeret bruttoindkomst (MAGI). Dem, hvis årlige indkomst er over et bestemt beløb, som IRS justerer periodisk, bliver ikke støtteberettigede.

I 2016 er indkomstgrænserne:

$ 194, 000 for personer, der er gift og indleverer en fælles selvangivelse

$ 10.000 for personer, der er gift, boede hos deres ægtefæller når som helst i løbet af året og Indsend en separat selvangivelse

• $ 132,000 for personer, der indgiver som enkeltperson, husstandsforvalter eller gift indlevering separat og levede ikke hos deres ægtefæller til enhver tid i løbet af året.
• IRS fastsætter indkomstgrænser, der reducerer eller "Udfase" mængden af ​​penge, man har lov til at bidrage med. Her er et diagram, der beskriver intervallerne for hver skatteafdelingskategori i 2016:
• Kategori

Indkomstområde for 2016

Gift og indleveret en fælles selvangivelse	Mindst $ 184.000, men mindre end $ 194, 000
Gift, indleveret en særskilt afkast og levede hos ægtefælle til enhver tid i løbet af året	Mere end nul men mindre end $ 10,000
Single, husstands eller giftet arkivering separat uden at bo hos ægtefælle på nogen gang i løbet af året	Mindst $ 117.000, men mindre end $ 132.000
Disse personer skal bruge en formel til at bestemme det maksimale beløb, de kan bidrage til en Roth IRA. En person, der tjener	mindre

end de områder, der er vist for hans eller hendes passende kategori, kan bidrage med op til 100% af hans eller hendes kompensation eller bidragsgrænsen, alt efter hvad der er mindre. Tilbagebetaling af midler fra en Roth IRA: Kvalificeret distribution Du kan til enhver tid inddrage bidrag fra din Roth IRA både skatte- og straffefrit. Hvis du kun trækker beløbene på dine Roth-bidrag tilbage, betragtes fordeling ikke som skattepligtig indkomst og straffes ikke, uanset alder eller hvor længe det har været i kontoen. Roth tilbagetrækninger er lavet på et FIFO grundlag (først ind, først ud) - så eventuelle udbetalinger kommer fra bidrag først. Derfor anses ingen indtjening for at være trukket tilbage, indtil alle bidrag er trukket tilbage.

For en distribution af kontoindtjening, der skal kvalificeres, skal den ske mindst fem år efter, at Roth IRA-ejeren har etableret og finansieret sin første Roth IRA, og fordelingen skal ske under mindst en af ​​følgende betingelser: < Roth IRA-indehaveren er mindst 59 år gammel, når fordelingen sker.

De distribuerede aktiver anvendes til køb, eller at opbygge eller genopbygge et første hjem til Roth IRA-indehaveren eller et kvalificeret familiemedlem (IRA-ejerens ægtefælle, et barn fra IRA-ejeren og / eller IRA-ejerens ægtefælle , en børnebarn fra IRA-ejeren og / eller hans eller hendes ægtefælle, en forælder eller anden forfader til IRA-ejeren og / eller hans eller hendes ægtefælle). Dette er begrænset til $ 10, 000 pr. Levetid.

Fordelingen sker, når Roth IRA-holderen bliver deaktiveret.

• Aktiverne fordeles til modtageren af ​​Roth IRA-indehaveren efter Roth IRA-indehaverens død.
• Tilbagebetaling af midler fra en Roth IRA: Ikke-kvalificeret distribution
• En tilbagekøb af indtjening, der ikke opfylder ovenstående krav, betragtes som en ikke-kvalificeret fordeling og kan blive udsat for indkomstskat og / eller 10% tidligt -distribution straf. Der kan dog være undtagelser, hvis midlerne anvendes:
• For uudbetalte lægeudgifter -

Hvis fordelingen bruges til at betale uudbetalte lægeudgifter, overstiger det beløb, der overstiger 10% (eller 7,5% hvis du eller din ægtefælle blev født før 2. januar 1951) af individets justerede bruttoindkomst (AGI) for distributionsåret, vil ikke blive udsat for strafferetten. Med andre ord, det beløb, der er betalt for de ikke-refunderede lægeudgifter

minus

10% af individets justerede bruttoindkomst i distributionsåret kan fordeles straks fri. At betale lægeforsikring - Hvis den enkelte har mistet sit job. For kvalificerede videregående uddannelsesudgifter -

Hvis fordelingen går mod kvalificerede højere uddannelsesudgifter hos Roth IRA-ejeren og / eller hans eller hendes afhængige. Disse kvalificerede uddannelsesudgifter er undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til indskrivning eller tilstedeværelse af en studerende hos en uddannelsesinstitution, der skal kvalificeres, og skal anvendes i året for tilbagekaldelsen. Der er endnu et smuthul for indtjening. Hvis du kun trækker størrelsen af ​​dine bidrag i løbet af indeværende skatteår, herunder eventuelle indtjening på disse bidrag, så behandles de som om de aldrig blev foretaget. Hvis du bidrager med $ 5 000 i indeværende år, og disse penge genererer $ 500 i indtjening, kan du trække hele $ 5, 500 skattefri og straks fri, så længe fordelingen er taget før din skatteindgivelse forfaldsdato. Hvem fordeler mest? Hvorvidt en Roth IRA er mere fordelagtig end en traditionel IRA afhænger af skatkonsollen af ​​filerne, den forventede skatteprocent ved pensionering og personlig præference. Personer, der forventer at være i en højere skatkonsol, når de går på pension, kan finde Roth IRA mere fordelagtige, da den samlede skat, der undgås ved pensionering, vil være større end den indkomstskat, der betales på bidragsbeløbet i nutiden. Derfor kan yngre og lavere lønmodtagere få mest udbytte af Roth IRA. Faktisk, ved at begynde at spare med en IRA tidligt i livet, gør investorer det meste af sneballingseffekten af ​​sammensatte renter: Din investering og indtjening geninvesteres og genererer flere indtægter, som geninvesteres og så videre. Selv de høje lønmodtagere, der forventer en lavere skatteprocent ved pensionering, kan finde fordele hos Roth IRA. Mange investorer foretrækker simpelthen at modtage en skattefri indkomststrøm ved pensionering. Omvendt kan de, der ikke har brug for Roth IRA-aktiver i pension, lade pengene gå på ubestemt tid - krævede minimumsfordelinger gælder ikke for disse konti - og regler giver også en person mulighed for at overføre aktiver til arvinger skattefri ved hans død (mens støttemodtageren skal tage udlodninger fra en arvelig IRA, kan han eller hun udskyde skattefordel ved at tage udlodninger baseret på, hvor længe han eller hun forventes at leve). En ægtefælle kan også rulle over en arvelig IRA til en ny konto og skal ikke begynde at tage uddelinger indtil alderen 70½.

Nogle åbner eller konverteres til Roth IRA'er, fordi de frygter en stigning i skatter i fremtiden, og denne konto tillader dem at låse i de nuværende skattesatser på balancen af ​​deres konverteringer. Ledere og andre højtkompenserede medarbejdere, der er i stand til at bidrage til en Roth-pensionsplan gennem deres arbejdsgivere, kan også rulle disse planer til Roth IRA uden nogen skattemæssige konsekvenser, og derefter undslippe at skulle tage obligatoriske minimumsfordelinger, når de bliver 70½.

Ved udgangen af ​​2015 holdt investorer 660 mia. Dollars i Roth IRA-konti, ca. 9% af de samlede IRA-aktiver.