Hvis du ejer en lille virksomhed, så har du flere muligheder at vælge imellem, når det gælder pensionsplanlægning. Hvis du vil være i stand til at fjerne mere end den individuelle pensionskonto (IRA) bidragsgrænse hvert år, så skal du tænke på at oprette en pensionsplan for din virksomhed, en som hjælper dig med at udskifte beskatning og tilføje til din virksomheds bundlinie. Den type plan, der passer til dig, afhænger i høj grad af dine egne forhold og behov. Mange virksomhedsejere vælger at åbne en forenet medarbejderpension (SEP), mens andre foretrækker Keogh-arrangementer. Men hvilken type er bedst for dig?

- 9 ->

Hvordan de ligner

Begge Keogh- og SEP-planer gør det muligt for virksomhedsejere og medarbejdere at foretage valgfrie pretaxudskud fra deres løn til planen, hvor pengene vokser udskudt til pensionering. Ejere og deltagere kan fratrække de beløb, de bidrager fra deres indkomst hvert år, og alle udlodninger, der tages fra dem under pensionering, beskattes som almindelig indkomst. Begge typer planer er primært designet til selvstændige skatteydere, der ejer deres egne virksomheder, men medarbejderne kan også deltage i disse planer. Begge typer af planer kan åbnes på stort set enhver form for finansiel institution, såsom en bank, mægler eller investeringsselskab, livsforsikringsselskab eller investeringsselskab. Begge typer af planer kan investere i en bred vifte af finansielle instrumenter, herunder aktier, obligationer, indskudsbeviser (CD'er), investeringsforeninger, børshandlede fonde (ETF'er), annuiteter og andre aktie- og renteinstrumenter. (For mere, se: Planer, hvor små og mellemstore ejere kan etablere .)

Men de, der ønsker at investere direkte i fast ejendom, vil ikke kunne gøre det inden for hver type plan. Det maksimale beløb, der kan bidrage til en hvilken som helst type plan i 2015, er den mindste på $ 53, 000 eller 100% af ejerens eller medarbejderens kompensation. Det maksimale beløb, der kan fratrækkes af arbejdsgiveren, svarer til 25% af medarbejdernes samlede samlede kompensation. Selv om disse grænser gælder for Keogh-planer, kan det faktiske beløb, som kan bidrage og fratrækkes, baseres på en mere kompleks beregning, der tager højde for selve bidraget.

Hvordan de adskiller

Selvom SEP'er og Keogh-planer er ens på mange måder, er de også fundamentalt forskellige typer planer. SEP'er er ret enkle i struktur og funktion udelukkende som bidragsbaserede planer. De er ikke kvalificerede planer og kan etableres ved indsendelse af Form 5305-SEP til Internal Revenue Service (IRS). I de fleste tilfælde kan virksomhedsejeren komme igennem det oprindelige papirarbejde uden behov for faglig bistand.De ligner deres individuelle pensionskusiner, idet de giver mulighed for tidligere års bidrag indtil ansøgningsfristen, selv om de indgiver en forlængelse. De har ingen årlige rapporteringskrav, og deltagerne kan ikke låne ud fra deres planbalancer.

Arbejdsgivere er heller ikke forpligtet til at yde et bidrag i et givet år til disse planer, selvom de skal betale lige bidrag til alle fuldtidsansatte, der er mindst 21 år gamle eller har arbejdet for virksomhedsdelen eller fuld tid i mindst 3 af de seneste 5 år. (Se mere: SEP-IRA'er: Bidrag .)

Keogh-planer er kvalificerede planer, der er meget mere komplekse. De er omfattet af retningslinjerne for arbejdstagernes pensionsindkomstsikkerhedslov (ERISA) og kræver, at der udarbejdes et komplet plandokument for at blive etableret. I de fleste tilfælde er det nok klogt at indhente en certificeret offentlig konto (CPA) eller finansiel rådgiver for at hjælpe dig med at indstille en af ​​disse. Keogh planer kan have nogle vanskelige detaljer, der kan komme tilbage til at bide dig, hvis de ignoreres. De kan struktureres som enten bidragsbaserede eller ydelsesbaserede ordninger, og de er som regel mere populære hos meget højt kompenserede personer som medicinske fagfolk eller ejere af ikke-indregistrerede små virksomheder.

Hvis de er struktureret som bidragsbaserede planer, svarer deres bidragsgrænser til andre typer af kvalificerede planer, men ydelsesbaserede Keoghs tillader et maksimalt bidrag på $ 210.000 for 2015 og 2016. Hvis de er struktureret som bidragsbaserede ordninger, så kan de være understruktureret til enten køb af penge eller fortjeneste. Mange virksomhedsejere vælger sidstnævnte formular, fordi de giver dem mulighed for at foretage variabelt bidrag på årsbasis, der svarer til deres overskud for året. Hvis overskuddet er nede næste år, så kan deres bidrag være mindre. Penge køb pensionsplaner har ikke denne fleksibilitet. Virksomhedsejeren skal vælge at bidrage med en bestemt procentdel hvert år for planens levetid. Sanktioner vurderes for årlige bidrag, der falder under dette beløb. De kommer også med årlige rapporteringskrav på Form 5500, og lån er tilgængelige i disse planer i ERISA retningslinjer. (Se mere: En introduktion til Keoghs pensionsplan .)

Hvilket er bedre?

Som tidligere nævnt vil svaret på hvilke af disse planer være bedre afhænge af, hvad du vil have af din plan. Hvis du laver flere hundrede tusind dollars om året, kan du hvert år gøre betydeligt større fradragsberettigede bidrag til en fordelagtig Keogh-plan. Hvis din virksomhed har kvalificerede medarbejdere, for hvem du gerne vil lave pensionsplanbidrag, så gør en SEP mere mening. Husk bare, at du bliver nødt til at gøre det samme bidrag for hver medarbejder, som du sætter for din egen konto hvert år. Derfor bruges de fleste SEP-planer af virksomheder med et relativt lille antal kvalificerede medarbejdere. (For mere se: Forretningsejere: Regler for kvalificerede pensionsplaner .)

The Bottom Line

At vælge en pensionsplan er en vigtig beslutning, som kan have en betydelig indflydelse på både dig og dine medarbejdere. Det rigtige valg for dig vil afhænge af dit pengestrømme, balancen, investeringsmålene, risikotolerancen og tidshorisonten samt din virksomheds karakter og fremtidsmuligheder. Hvis du beslutter dig efter at have læst dette, at ingen af ​​disse planer passer præcis til dine behov, kan du overveje en solo, traditionel eller Roth 401 (k) plan eller en 412 (i) plan, hvis du søger en ydelsesbaseret fordel. For mere information om pensionsplaner og konti, download IRS publikationer 590 og 575 fra IRS hjemmeside på www. irs. gov eller konsultere din skat eller finansiel rådgiver. (For mere se: Pensionsplanindstillinger for små virksomheder .)