Den udbredte eliminering af traditionelle pensionsordninger og ydelsesbaserede pensionsordninger har skabt et større behov for, at enkeltpersoner tager ansvar for deres egne pensionsbesparelser. At opstille tilstrækkelige penge til pensionsindkomstbehov kan udgøre en udfordring for nogle enkeltpersoner, da personlige bidragsgrænser for individuelle konti, såsom en enkelt sparekonto (IRA) eller Roth IRA, er relativt lave. Derudover mangler IRA'er, indskudsbeviser (CD'er) og ikke-kvalificerede investeringsregnskaber niveauet for skattefordele fra regnskaber, der specifikt er øremærket til pensionering. Dette skyldes en fortynding i sammensatte renter hvert år, fordi gevinster i ikke-kvalificeret eller ikke-pensionskonto er skattepligtige i det år, de realiseres. Mens opsparing til pensionering virker som om det er et opadgående kamp, ​​har arbejdsgiverne mulighed for at hjælpe medarbejderne med at nå deres langsigtede finansielle mål.

En pensionsopsparingsplan, som f.eks. 401 (k), er et af de utallige frynsegoder, der normalt tilbydes medarbejdere. Flere store, mellemstore og små virksomheder forstår vigtigheden af ​​at tilbyde en ekstra metode, der gør det muligt for medarbejderne at afsætte midler til pensionsplanlægningsbehov. Gennem personlige bidrag til kvalificerede planer har medarbejderne en bedre mulighed for at tage ejerskab af deres egne pensionsbesparelser. Samtidig har virksomheder, der tilbyder 401 (k), potentiale til at høste langsigtede belønninger i forskellige former. Fordelene ved at tilbyde en 401 (k) plan til medarbejdere omfatter skattebesparelser for virksomheden, rekruttering og fastholdelse af højt kvalificerede medarbejdere, større incitament til pensionsbesparelser for virksomhedsejere og overkommelighed og lethed ved løbende vedligeholdelse.

Skattebesparelser til virksomheden

Etablering af en 401 (k) plan for medarbejdere er en måde at skabe yderligere skattebesparelser på for en mindre virksomhed. Opstartsomkostningerne forbundet med at tilbyde en pensionsopsparingsplan betragtes ofte som en barriere for små virksomheder, især når virksomheden er i de første par års drift, i hvilket tidsrum cash flow kan være en gyldig bekymring. En skattekredit, der er oprettet i henhold til lov om økonomisk vækst og skattelettelse og forsoning (EGTRRA), har til formål at mindske byrden af ​​planudgifter og medarbejderuddannelse. Skattekreditten er tilgængelig for små virksomheder med færre end 100 ansatte, og det svarer til 50% af omkostningerne til etablering og administration af en 401 (k) eller anden kvalificeret pensionsopsparingsplan, op til maksimalt $ 500 pr. År for de første tre år planen er i kraft. Skattekreditten bruges oftest i det år, planen er etableret, men den kan bruges til at reducere skatteforpligtelsen i året før planen gennemføres.

Ud over EGTRRA-skattelettelsen kan arbejdsgiverne også kræve fradrag for eventuelle matchende bidrag, der er tilføjet planen, op til gældende grænser. Hvis medarbejderne yder personlige bidrag til 401 (k) og effektivt reducerer deres skattepligtige indkomst, kan en virksomhed også opleve en nedsættelse af lønningsafgifterne, der forfalder hvert år. De kombinerede skattefordele ved opstartsskattekreditten og fradraget, der er tilgængelige på virksomhedsbidrag, repræsenterer potentielt betydelige skattebesparelser for små virksomheder.

Rekruttering og tilbageholdelse

En anden fordel ved at etablere en 401 (k) er evnen til at rekruttere top talent. Kandidater til højtuddannede stillinger modtager ofte flere tilbud fra en bred vifte af virksomheder i samme branche. Ud over virksomhedskultur og årsløn er tillægsydelser som en 401 (k) med en arbejdsgiverkamp et fast punkt med potentielle medarbejdere, fordi konventionelle pensionsplaner bliver forældede. Et selskab, der ikke tilbyder en pensionsopsparingsplan, er måske ikke så godt placeret eller endda anset af højt kvalificerede kandidater som konkurrerende virksomheder, der tilbyder pensionsopsparingsplaner.

Tilsvarende giver en 401 (k) plan til nuværende medarbejdere en metode til sikring af større tilbageholdelse og en måde at øge medarbejdernes moral blandt nuværende arbejdstagere. Medarbejderne har mere tilknytning til deres arbejdsplads, når en pensionsopsparingsplan og andre frie ydelser stilles til rådighed, og denne forbindelse resulterer i langsigtet tilfredshed på jobbet. Virksomheder, der opretholder en liste over kvalificerede og indholdsmedarbejdere, bruger mindre kapital på rekruttering, træning og den langsomme produktivitet, som ofte er forbundet med høje medarbejderomsætningsrater.

Business Owner Retirement

En anden fordel for at etablere en 401 (k) plan er evnen virksomhedsejere til at shore deres egne pensionsbesparelser. Det er typisk for små virksomhedsejere at fokusere på at investere tilbage i erhvervslivet, ofte til skade for personlige besparelser og investeringer. Oprettelse af en pensionsplan gennem virksomheden giver et større incitament til at afsætte penge på lang sigt på grund af de mange fordele, det giver direkte til virksomheden og dets medarbejdere. Ejere er i stand til at spare op til de årlige bidragsgrænser hvert år, ud over eventuelle matchende bidrag, der anvendes af virksomheden. Disse bidrag kan varieres mellem forskellige værdipapirer inden for en 401 (k), og de vokser på skat, indtil midlerne trækkes tilbage i pensionsår.

Affordabilitet og vedvarende vedligeholdelse

Som traditionelle pensionsordninger er bleget i baggrunden, er pensionsordninger blevet mere populære blandt små virksomheder, hvilket gør dem mere overkommelige for virksomhedsejere. Talrige muligheder er tilgængelige fra 401 (k) planudbydere og administratorer, fra web-baserede platforme til fuld rådgiver-støttede planer. En simpel web-baseret 401 (k) -plan kan koste så lidt som $ 1, 200 om året for at etablere og vedligeholde, og medarbejdere og virksomhedsejere kan nemt få adgang til kontooplysninger som bidragsprocent, investeringsallokering og generel finansiel planlægningsinformation, når som helst de har brug for eller ønsker via internettet.For mere komplekse planer, eller dem, der omfatter en finansiel rådgiver eller et team af rådgivere til at mødes med og uddanne medarbejdere og ejere på planløsninger, er udgifterne ofte højere på årsbasis. Rådgivningsstøttede planer indeholder dog ofte flere fordele for medarbejderne med hensyn til personlige finansielle planlægningstjenester, investeringsallokering og distribution eller rollover uddannelse og bistand.

Etablering og vedligeholdelse af en 401 (k) plan er en simpel proces gennem de fleste planleverandører og administratorer. Mindst papirarbejde er påkrævet for at etablere en plan, og medarbejdere og ejere kan vælge bidragsmængder og investeringsvalg ved at udfylde en kort tilmeldingsblanket. IRS-rapporteringskrav til 401 (k) -planer håndteres ofte gennem planudbyderen eller -administratoren og holder tids- og indsatsforpligtelsen fra virksomhedsejeren minimal. Virksomhederne har også fleksibilitet i at fastlægge en fortjenesteplan for tilpasning af bidrag, niveau for matchning, hvis nogen, og berettigelse til fuldtids- og deltidsansatte, så længe visse retningslinjer er opfyldt.