a:

Arbejdskapital er anvendt til at dække alle virksomheders kortfristede udgifter, herunder opgørelse, betalinger på kortfristet gæld og driftsudgifter. I princippet anvendes driftskapital til at holde en virksomhed i gang med at fungere problemfrit og opfylde alle sine finansielle forpligtelser inden for det kommende år.

Hvad er arbejdskapital?

Arbejdskapital, også kaldet netto arbejdskapital, er simpelthen forskellen mellem virksomhedens nuværende aktiver og kortfristede forpligtelser. Arbejdskapitalen afspejler det beløb, et selskab råder over til at betale for øjeblikkelige udgifter.

Da driftskapitalen er lig med de nuværende aktiver minus forpligtelser, kan det enten være et positivt eller et negativt tal. Selvfølgelig er positiv arbejdskapital altid at foretrække, fordi det betyder, at et firma har flere penge, end det har brug for på et givet tidspunkt. Da nettoomsætningskapitalen ændrer sig over tid, da omsætningsaktiver og passiver er baseret på en rullende 12-måneders periode, kan selv et sundt selskab opleve perioder, hvor dets driftskapital er negativ, hvis den har uventede kortfristede udgifter.

Omvendt kan et selskab, der har konsekvent overdreven arbejdskapital, ikke udnytte sine aktiver. Mens positiv arbejdskapital altid er en god ting, kan det betyde, at virksomheden ikke investerer sine ekstra midler på den mest lukrative måde.

Hvad er en aktiv ejendom?

Et aktuelt aktiv er tilgængeligt til brug inden for de næste 12 måneder. Dette refererer til alt, hvad selskabet ejer, der kan likvideres, eller omdannes til kontanter, og bruges til at betale gæld inden for det næste år. Omsætningsaktiver omfatter typisk likvide beholdninger, omsættelige værdipapirer, varebeholdninger og tilgodehavender.

Kontanter omfatter eventuelle faktiske likvide kontanter samt kontrol- eller opsparingskonti. Likvide beholdninger omfatter andre stærkt likvide aktiver, såsom pengemarkedsforeninger og statsobligationer. Omsættelige værdipapirer omfatter aktier, optioner og aktier i andele. Opgørelse er inkluderet, fordi selskabet sandsynligvis vender tilbage lagerbeholdning af produkter i omsætning inden for det kommende år, medmindre produktet ikke sælger. Tilgodehavender omfatter eventuelle beløb, der er faktureret til kunder eller andre debitorer, men som endnu ikke er betalt.

Hvad er en nuværende ansvar?

Et kortfristet ansvar er enhver udgift, som et selskab skal dække inden for en 12-måneders periode. Dette omfatter betalinger på kortfristet gæld betalinger til leverandører og leverandører gældsforpligtelser eller regninger, der er modtaget, men ikke betalt renter på grund af obligationsejere og indkomst- eller lønningsafgift skyldes for året. Ligesom omsætningsaktiver ændrer beløbet på virksomhedens kortfristede forpligtelser over tid, da den er baseret på en rullende 12-måneders periode.

Hvor meget arbejdskapital har et firma brug for?

Mængden af ​​arbejdskapital, som et selskab har brug for at løbe glat, kan variere meget. Nogle virksomheder kræver øget mængde arbejdskapital til at klare udgifter, der ebber og flyder sæsonmæssigt.

For eksempel oplever detailhandelsvirksomheder ofte en stigning i salget i visse tider af året og har brug for øget arbejdskapital til at betale for den ekstra opgørelse, der fører op til højsæsonen. Det kan betyde, at virksomheden rent faktisk bruger mere i lavsæsonen i forhold til sine indtægter end det gør i sæsonen for at forberede sig på tilstrømningen af ​​kunder. Når salget er nede, skal virksomheden stadig betale for normal opgørelse og løn, selv om det ikke genererer samme indtægt. Uanset virksomhedstype er opretholdelse af tilstrækkelig arbejdskapital i hele året en af ​​ledelsens primære bekymringer.