a:

Kapitaldækningsgraden, også kendt som kapital- til risikovægtede aktiver, måler en banks finansielle styrke ved hjælp af kapital og aktiver. Generelt betragtes en bank med en høj kapitaldækningsgrad som sikker og sandsynligvis at opfylde sine finansielle forpligtelser.

Kapitaldækningen beregnes ved at dividere en banks kapital med dets risikovægtede aktiver. Kapitalen til beregning af kapitaldækningen er opdelt i to niveauer. Den første hovedkapital eller kernekapital består af egenkapital, ordinær aktiekapital, immaterielle aktiver og reviderede indtægtsreserver. Den første kapital er brugt til at absorbere tab og kræver ikke, at en bank ophører med at operere.

Tier to kapital omfatter urevideret tilbageholdt indtjening, ureviderede reserver og generelle tabsreserver. Denne kapital absorberer tab i tilfælde af ophør eller likvidation af selskabet. De to kapitaldele er samlet og divideret med risikovægtede aktiver for at beregne bankens kapitaldækningsgrad. Risikovægtede aktiver beregnes ved at se på en banks lån, evaluere risikoen og derefter give en vægt.

I øjeblikket er minimumsforholdet mellem kapital og risikovægtige aktiver 8% under Basel II og 10,5% under Basel III. De store kapitaldækningsgrader overstiger minimumskravene i Basel II og Basel III.

Antag for eksempel, at banken ABC har 10 millioner dollars i tier 1 kapital og 5 millioner dollar i tier to kapital. Det har lån, der er blevet vejet og beregnet som 50 millioner dollars. Kapitaldekvoten for bank ABC er 30% (($ 10 millioner + $ 5 millioner) / $ 50 millioner). Derfor har denne bank et højt kapitaldækningsgrad og betragtes som sikrere. Bank ABC er mindre tilbøjelige til at blive insolvent, hvis der opstår uventede tab.