a:

For at være berettiget til en kvalificeret pensionsplan gennem en arbejdsgiver skal medarbejderne opfylde de særlige støtteberettigelseskriterier, der er gennemført af denne arbejdsgiver. Arbejdsgiveren skal også opfylde kriterierne for støtteberettigelse og skal derfor være forsigtig med ikke at gennemføre kriterier, der udelukker sig fra at deltage i den kvalificerede pensionsplan.

Selv om kriterierne varierer ud fra firmaet og den valgte plan, skal medarbejderne være 21 år eller derover for at kunne betragtes som kvalificeret pensionsplan, og de skal have tjent i virksomheden i mindst et år. Minimumsalderen for udelukkelse fra en kvalificeret pensionsplan er 21, men der er ingen tilladt maksimal alder. For kvalificerede planer betragtes et års service som 1, 000 timers arbejde udført for virksomheden i løbet af året. De medarbejdere, der ikke har mødt 1.000 timer udført arbejde i løbet af 12 måneder, opfylder ikke kravet om støtteberettigelse i et års service. Hvis den valgte plan for virksomheden ikke er en 401 (k) plan, hæves minimumstidsberettigelsen til to års service.

Mindre restriktive krav til ret til pensionering kan vedtages af en arbejdsgiver, så længe disse parametre er godkendt af IRS. Visse medarbejdere, som dem, der er unioniserede eller betragtes som udenlandske udlændinge, kan udelukkes fra arbejdsgiverens pensionsplan. Den kvalificerede pensionsplan, der er vedtaget af arbejdsgiveren, skal sikre, at medarbejderne både er beskæftiget med arbejdsgiverbidrag og deres egne Dette skal ske i overensstemmelse med godkendte vestingsplaner, der opfylder lovkrav.