Med IRA-sæsonen i fuld gang bør finansielle rådgivere overveje, hvordan deres kunder kan bruge en IRA som led i deres økonomiske planlægningsindsats. Her er syv IRA-strategier at overveje for kunder.

Alimony

For kunder, der er skilt og modtager underholdsbidrag, tælles disse betalinger som lønindtægter, og de kan gøre IRA-bidrag, selvom dette er deres eneste indtægtskilde. Alle indkomst- og fradragsregler for IRA-bidrag finder anvendelse her, det samme som indkomst fra beskæftigelse eller anden kilde. (For mere se: Sådan undgår IRA Sabotage .)

Spousal IRA'er for ikke-arbejdende ægtefæller

Dette er et ideelt køretøj til en ægtefælle, der måske bor hjemme for at passe børn. Den ikke-eller lavlønnede ægtefælle kan bidrage til en Roth eller traditionel IRA, så længe deres ægtefælle arbejder, og parret sender en fælles selvangivelse. Dette er ikke en særlig type konto, men snarere en regel, der tillader den ikke-arbejdende ægtefælle adgang til skattefordel fordelene ved en IRA for fortsat at spare til deres pensionering.

Catch-Up Bidrag

De, der er 50 år eller derover på noget tidspunkt i løbet af året, er berettiget til at gøre et indskudsbidrag på en ekstra $ 1 000 ud over $ 5 500 at alle investorer er tilladt. Dette er ikke et stort beløb, men hver ekstra smule besparelser kan hjælpe dine kunder, især dem der kan være bagved i deres pensionsbesparelser. Indhøstningsbidraget gælder for både Roth og traditionelle IRA-konti. (For mere se: 6 Essential Tips til pensionsplanlægning .)

Automatiske IRA-bidrag

Mange investorer tænker ikke på deres IRA-bidrag til skatteperioden, da fristen normalt er den 15. april (18. april til 2016) for at gøre dit IRA-bidrag for det foregående år . I stedet for at vente indtil lige omkring skatte tid, kan du anbefale dine kunder at oprette automatiske månedlige bidrag. Dette er en fantastisk måde for dem at koste dollar gennemsnit. Bare sørg for, at hvis de kigger på en Roth IRA, at deres indkomst ikke vil overstige indtægtstapene. I virkeligheden har kunderne 15½ måneder til at yde deres bidrag til en IRA for et givet år, og dette kan resultere i lave månedlige bidrag til kunder, der gerne vil følge denne rute.

Finansiering af en IRA til et barn eller børnebarn

Hvis kunderne søger at lave en gave til et barn eller børnebarn, der arbejder, kan du foreslå at finansiere en IRA, især en Roth IRA for dem. Den årlige gavegrænse er $ 14.000 pr. År, så grænsen på $ 5, 500 (eller deres fortjeneste, hvis lavere end dette beløb) ligger godt inden for denne grænse. Dette er et fremragende gavekøretøj og vil få denne unge til en god start med deres pensionsbesparelsesindsats, når de begynder at arbejde for ægte efter college.

Ikke-fradragsberettiget IRA Roth-konvertering

Selvom din kundes indkomst er for høj til at gøre et Roth IRA-bidrag, kan de stadig yde et bidrag og bruge en "bagdør" -roth-konvertering. Denne strategi indebærer at gøre et ikke-fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA-konto og derefter konvertere dette beløb til en Roth IRA. Hvis dette er kundens eneste traditionelle IRA-konto, skal der være lille eller ingen indkomstskat på konverteringen. De eneste skatter ville være på nogen indtjening i kontoen mellem tidspunktet for bidraget og tidspunktet for konvertering. (For mere se: Topstrategier for skattefri Roth IRA-konverteringer .)

Der er ingen indkomstbegrænsninger, der begrænser evnen til at foretage et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag. Men hvis din klient har andre traditionelle IRA'er, hvor bidragene blev foretaget efter skat, vil disse konti blive talt, og kundens skatteforpligtelse vil være en pro rata procentdel af deres samlede IRA-konti. For eksempel, hvis de havde 55.000.000 dollars i de samlede aktiver i traditionelle IRA'er og 5 $, 500 af dette blev foretaget med efter skat, ville mængden af ​​konverteringsemnet for indkomstskatter være:

IRA-aktiver i alt $ 55.000

Efter skat $ 5, 500

Andel af skat 10%

Beskatningsandel er 100% mindre 10% efter skat = 90%

Så i dette eksempel, hvis klienten ønskede at konvertere $ 5, 500, 90% eller $ 4, 950 ville være underlagt føderale afgifter ved konvertering. Bemærk også, at hvis kundens stat har en indkomstskat, vil denne omsætning sandsynligvis være underlagt de gældende statsskatter. En Roth konvertering kan være en fantastisk måde at give dine kunder skattefordeling, da de går i pension og kan også være en god planlægningsstrategi. Disse fordele skal afvejes mod eventuelle skattemæssige konsekvenser, inden de fortsættes. (For mere, se: Fordele og ulemper ved at skabe en bagdør Roth IRA .)

Konsolidering af gamle pensionsregnskaber

En af de bedste anvendelser af en IRA-konto er som et sted at konsolidere en kundes forskellige gamle pensionsregnskaber. Mange kunder har "økonomisk rod" i form af gamle IRA og 401 (k) konti, der er spredt hos forskellige depotbanker og ikke styres korrekt. Åbning af en IRA til den mest ønskelige depotbank og rullende alle disse konti over kan være en god måde at hjælpe dig og din klient med at få dine arme omkring disse aktiver og håndtere dem korrekt.

The Bottom Line

Der er et antal faste anvendelser af en IRA-konto til dine kunder. De bør overvejes, når det er relevant, i løbet af det økonomiske planlægningsarbejde, som du gør for dem. (Se mere: Hvordan rådgivere kan styre udviklende pensionering .)